Реферати українською » » Форми безготівкових розрахунків у Росії. Пластикові картки


Реферат Форми безготівкових розрахунків у Росії. Пластикові картки

Страница 1 из 2 | Следующая страница

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ

ДАЛЬНЕВОСТОЧНАЯ ДЕРЖАВНА АКАДЕМІЯ ЕКОНОМІКИ Й УПРАВЛІННЯ

Реферат

з дисципліни «Гроші, кредит, банки»

На тему: Форми безготівкових розрахунків у Росії.

Пластикові картки.

Выполнил:

студентка 131-Ф грн.

Назарова А.А.

р. Владивосток

2003 р.


Форми безготівкових розрахунків визначено Цивільним Кодексом Російської Федерації.

Справжня частина становища поширюється ми такі форми безготівкових розрахунків:

- розрахунки платіжними дорученнями;

- розрахунки з акредитиву;

- розрахунки чеками;

- розрахунки з інкасо.

Самостійно клієнти банків вибирають форми безготівкових розрахунків й передбачають в договорах, які укладають з контрагентами.

У межах форм безготівкових розрахунків у ролі учасників розрахунків розглядаються платники й одержувачі коштів (взыскатели), і навіть обслуговуючі їх банки і банки-кореспонденти.

У договірні відносини клієнтів банки не втручаються. Взаємні претензії за розрахунками між платником і одержувачем коштів, крім котрі виникли з вини банків, вирішуються на встановленому законодавством порядку й без участі банків.

Банки здійснюють операції з рахунках виходячи з розрахункових документів. Розрахунковий документ є оформлений як документа на паперовому носії чи, в встановлених випадках, електронного розрахункового документа.

При здійсненні безготівкових розрахунків у формах, передбачених у Положенні ЦБР від 12 квітня 2001 р. № 2-П “Про безготівкових розрахунках Російській Федерації” використовуються такі розрахункові документи:

а) платіжні доручення;

б) акредитиви;

в) чеки;

р) платіжні вимоги;

буд) інкасові доручення.

Розрахунки платіжними дорученнями

У безготівкових розрахунках переважної формою є розрахунки платіжними дорученнями. Розрахунки платіжними дорученнями регламентуються ст. 863 - 866 Цивільного кодексу РФ.

Платежным дорученням є розпорядження власника рахунки (платника) обслуговуючому його банку, оформлене розрахунковим документом, перевести певну гроші з цього приводу отримувача коштів, відкритий цьому чи іншому банку. Платежное доручення виповнюється банком вчасно, передбачений законодавством чи термін, встановлений договором банківського рахунки або визначається застосовуваними банківській практиці звичаями ділового обороту.

Платежными дорученнями не можуть вироблятися:

а) перерахування коштів за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги;

б) Перечисления коштів у бюджети всіх рівнів чи у позабюджетні фонди;

в) перерахування коштів із метою возврата/размещения кредитів (займов)/депозитов та сплати відсотків за ними;

р) перерахування коштів у інших цілях, передбачених законодавством чи договором.

Платіжні доручення може бути як звичайними (поштовими), і терміновими (телеграфними).

Схема розрахунків платіжними дорученнями:

          1 - покупець представляє до банку платіжного доручення чотири примірниках і навіть отримує тому четвертий примірник у ролі розписки банку;

2 - банк покупця виходячи з першого примірника платіжного доручення списує кошти з розрахункового счета-покупателя;

3 - банк покупця направляє у банк продавця два примірника платіжного доручення;

4 - банк продавця, використовуючи другий примірник платіжного доручення, зараховує кошти розрахунковий рахунок продавця;

5 - банки видають своїх клієнтів виписки з розрахункових рахунків;

Розрахунки по акредитиву

Аккредитив є умовне грошове зобов'язання банку, що видається ним дорученням клієнти на користь його контрагента за договором, яким банк, відкрив акредитив (банк - емітент), може оцінити постачальнику платіж чи надати повноваження іншому банку виробляти такі платежі за умови подання ним документів, передбачених у акредитиві, і за виконанні інших умов акредитива.

Банками можуть відкриватися такі види акредитивів:

- покриті (депоновані) і непогашені (гарантовані);

- відкличні і безвідкличні (може бути підтвердженими).

 Відкриття вкритого (депонированного) акредитива банк-емітент перераховує рахунок коштів платника чи пре доставленого йому кредиту суму акредитива (покриття) в распо ряжение виконуючого банку все термін дії акредитива. Відкриття непокритого (гарантованого) акредитива банк-емітент надає виконуючому банку право списувати кошти, із яке ведеться в нього кореспондентського рахунки межах суми акредитива. Порядок списання коштів із кореспондентського рахунки банку-емітенту по гарантованого акредитиву визначається за згодою між банками.

Отзывным є акредитив, що може бути змінено чи скасовано банком-емітентом виходячи з письмового розпорядження платника без попереднього погодження з одержувачем засобів і без будь-яких зобов'язань банку-емітенту перед одержувачем засобів після відкликання акредитива. Безотзывным при знається акредитив, що може бути скасовано тільки за згодою отримувача коштів. На прохання банку-емітенту виконуючий банк при нагоді підтвердить безвідкличний акредитив (підтверджений акредитив). Безотзывный акредитив, підтверджений виконуючим банком, може бути змінено чи скасовано без згоди виконуючого банку. Порядок надання підтвердження по безотзывному підтвердженого акредитиву визначається за згодою між банками.

Аккредитив призначений для розрахунків із одним получате лем коштів.

Платіж по акредитиву виробляється у безготівковому порядку шляхом перерахування суми акредитива з цього приводу отримувача коштів. Виплата з акредитива готівкою заборонена. Допускаються часткові платежі по акредитиву.

Розрахунки чеками

Видача лімітованих чекових книжок виробляється банком виходячи з заяви організації - чекодавця і платіжного доручення депонування ліміту суми книжки. При видачі книжки банк списує цю суму із рахунку імені клієнта й депонує в окремому рахунку.

Чеки з чекової книжки виписуються чекодавцем в останній момент визначення суми платежу і вручаються одержувачу грошей - чекодержателю, який пред'являє чеки в обслуговуюче його установа банку оплати.

Банк постачальника спрямовує пред'явлені чеки до банку покупця; останній списує суми із рахунку і перераховує до банку постачальника для зарахування з його розрахунковий рахунок. У чеку вказується найменування чекоутримувача, номер рахунки, найменування банку - платника та її код, сума платежу.

Чеки виписуються у одному примірнику, підписуються особами, мають права розпоряджатися рахунком у банку, скріплюються печатками чекодавця і оплачуються лише у повної сумі.

Чек дійсний 10 днів, беручи до уваги дати виписки. Поруч із чеком заповнюється його корінець, який залишається у книзі у чекодавця. Корешки чеків служать контролю над використанням ліміту чекової книжки та рівної оплати чеків.

При виписці чергового чека покупець (чекодавець) переносить до нього залишок ліміту з корінця попереднього чека і виводить залишок ліміту.

Банки здають чеки в розрахунково-касові центри (РКЦ), якщо платниками є інші банки. Банки виробляють списання, коштів із рахунку чекодавця виходячи з що надійшли з розрахунково-касового центру реєстру чеків. Самі чеки залишаються на зберіганні у РКЦ.

Розрахункові чеки слід відрізняти від грошових чеків, якими зі Світового банку видають наявні кошти. Розрахункові чеки використовують у розрахунки товари, прийняті по приемно-сдаточным документам, і навіть послуг транспорту. Це з гарантованих форм розрахунків, оскільки оплата чеків забезпечується зі спеціального депозиту.

У Росії її чеки є оборотними документами, т. е. пред'явницькими чи переданими від однієї особи іншому з допомогою індосаменту.

Банк покупця депонує суму розрахунків чеками і РКЦ, враховуючи майбутні платежі чеками його клієнтів. З іншого боку, кожен клієнт депонує суму з його розрахункового рахунки розмірі ліміту розрахунку чеком. Таке депонування гарантує проходження платежу при розрахунку чеками.

Розрахунки по інкасо

Розрахунки по інкасо є банківську операцію, з якої банк (далі - банк-емітент) за дорученням і завдяки клієнта виходячи з розрахункових документів здійснює дії з отриманню від платника платежу. Для розрахунків з інкасо банк-емітент вправі залучати іншому банку (далі - виконуючий банк).

Розрахунки по інкасо здійснюються виходячи з платіжних вимог, оплата яких може здійснюватися з розпорядження платника (з акцептом) чи її розпорядження (в безакцептном порядку), і інкасових доручень, оплата яких виробляється без розпорядження платника (в безспірному порядку).

Платіжні вимоги, і інкасові доручення пред'являються одержувачем коштів (взыскателем) до рахунку платника через банк, обслуговуючий отримувача коштів (взыскателя).

Оплата розрахункових документів проводиться у разі мері надходження коштів з цього приводу платника в черговості, встановленої законодавством.

Що стосується невиконання чи неналежного виконання доручення клієнта одержання платежу виходячи з платіжного вимоги чи інкасового доручення банк-емітент несе проти нього відповідальність відповідно до законодавством.

Розрахунки платіжними вимогами

Платежное вимога є розрахунковим документом, що містить вимога кредитора (отримувача коштів) по основному договору на боржника (платникові) про сплату певної грошової суми через банк.

Платіжні вимоги застосовуються під час розрахунків за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги, соціальній та деяких випадках, передбачених основним договором.

Розрахунки у вигляді платіжних вимог можуть здійснюватися з попереднім акцептом і акцепту платника.

Розрахунки інкасовими дорученнями

Инкассовое доручення є розрахунковим документом, виходячи з якого виробляється списання коштів з рахунку платників ПДВ у безспірному порядку.

Инкассовые доручення застосовуються:

1) у разі, коли явний порядок стягнення коштів встановлено законодавством, зокрема для стягнення коштів органами, які виконують контрольні функції;

2) для стягнення по виконавчим документам;

3) у разі, передбачених сторонами по основному договору, за умови надання банку, обслуговуючому пла тельщика, права на списання коштів із рахунку плательщи ка без його розпорядження.

Платіжні пластикові карти

Проект Федерального Закону “Про використання платіжних карток у Російської Федерації”, і навіть Становище “Про порядок емісії кредитними організаціями банківських карток і здійснення розрахунків з операціям, скоюваних із використанням” передбачають таку термінологію.

Платіжна карта – ідентифікаційний документ, готовий до кількаразового твори розрахунків його власником.

Банківська карта – карта, забезпечує її власникові можливість кількаразового проведення операцій із банківському рахунку, зокрема твір безготівкових розрахунків й отримання відповідних грошових сум із рахунку. Види операцій, які власник банківської карти вправі здійснювати по банківському рахунку, встановлюються законом і (чи) договором між власником і емітентом банківської карти.

Утримувач платіжної карти – фізична особа, яке сприймається підставі законом і договору з емітентом володіє, і користується платіжної картою, эмитированной з його ім'я.

Види пластикових карток: кредитні і дебетові, регіональні, внутрішні, міжнародні.

Є багато підстав щодо класифікації карт.

1.  По матеріалу, із якого вони виготовлені:

- паперові (картонні);

- пластикові;

- металеві.

Нині практично повсюдне торгівлі поширення набули пластикові картки.

2.  По способу записи інформації карті:

- графічна запис;

- эмбоссирование;

- штрих-кодування;

- кодування на магнітної смузі;

- чіп;

- лазерна запис (оптичні карти).

Магнітна запис одна із найпоширеніших нині способів нанесення інформації на пластикові карти. На сьогодні магнітна смуга не забезпечує необхідного рівні захисту інформації. Більше надійний спосіб записи інформації - чіп чи мікросхема.

3.  На загальну призначенню:

- ідентифікаційні;

- інформаційні;

- для фінансових операцій (розрахунків).

У принципі так, цей поділ перестав бути взаємовиключним. Наприклад, велика компанія може видавати кожній своїй співробітнику карту, яка:

1. є перепусткою, що дозволяє (які обмежують) прохід у визначені зони підприємства (идентифицирующая функція);

2. тій самій карті то, можливо записана в кодированном вигляді “історія хвороби”, чи інша важливу інформацію про тримачі картки (інформаційна функція);

3. крім того, така картка можна використовувати що й для розрахунків у їдальні і магазинах даної компанії (розрахункова функція).

По емітентам:

- банківські (універсальні) картки, випущені банками і фінансовими компаніями;

- приватні (private) карти, випущені комерційними компаніями для розрахунків у торговій і сервісною мережі даної компанії.

5.  Банківські та інші картки, використовувані для розрахунків:

- автономний “електронний гаманець”;

- “електронний гаманець” з дублюванням рахунки в емітенту;

- “ключі до рахунку” – засіб ідентифікації власника рахунки, яке ведеться в емітенту.

Як це здається дивним, переважна більшість банківських карток є ідентифікатором, а чи не “електронним гаманцем”. До них належать все картки “VISA”, “EUROKARD/MASTERCARD”, “AMERIKAN EXPRESS”, російські “Юніон Кард”.

Карти з магнітною смугою дуже рідко використовують як “гаманця”, оскільки магнітна смуга не забезпечує прийнятного для емітента рівні захисту уписаної у ньому інформації. Зазвичай, у ролі “електронних гаманців” застосовуються карти з чіпом

6.  По категорії клієнтури, яку орієнтується емітент у міжнародних платіжних системах, – це й називається видами карт чи продуктами (products):

- звичайна картка;

- срібна картка;

- золота картка;

- електронна картка.

Звичайна картка варта пересічного клієнта. Це “Classic Visa” і “Mass (Standard) Eurocard/MasterCard”. Срібна картка називається бизнес-картой і послуг призначена для співробітників організацій, уповноважених витрачати у тих чи інших межах кошти своєї компанії. Золота картка варта найзаможніших, багатих клієнтів.

7.  У Росії її склалося поділ на карти корпоративні та особисті.

Іноді ще виділяють “зарплатні” картки: емітент укладає договір улаштуванням, а власниками карток є її працівники як приватних осіб.

Отже, підсумовуючи класифікацій, резюмуємо: платіжні карти поділяються різні типи залежно від власника картсчета, власника платіжної карти, порядку, емісії, і навіть інших чинників, передбачених федеральними законами, установлених у відповідність до ними правилами і застосовуваними на практиці звичаями ділового обороту.

Залежно від власника картсчета банківські карти поділяються на особисті та корпоративні. Особиста банківська картка дає змогу її власникові розпоряджатися грошима, учитываемыми на картсчете (картсчетах) фізичної особи. Корпоративна банківська картка дає змогу її власникові, уповноваженому співробітнику юридичної особи, розпоряджатися грошима, які перебувають на картсчете юридичної особи.

Залежно від власника банківські карти поділяються на основні додаткові. Держателем основний банківської карти стає власник картсчета, відповідного даної банківської карті. Держателем додаткової банківської карти є обличчя, не що є власником картсчета, але має надане власником право розпорядження засобами на картсчете у повному або обмежений обсяг.

Залежно від встановленого емітентом порядку із власником картсчета банківські карти поділяються на дебетові і кредитні. Дебетовая банківська картка дає змогу її власникові здійснювати операції не більше залишку коштів у відповідному картсчете. Кредитна банківська картка дає змогу її власникові здійснювати операції понад залишку коштів у відповідному картсчете за умов договору між емітентом і дотримувачем банківської карти.

Обов'язковими реквізитами платіжних карт є:

- прізвище й ім'я власника платіжної карти (в цілому або скорочено), фірмову (офіційне) найменування юридичної особи – власника картсчета (для корпоративних карт) і (чи) його умовний номер в платіжної системі;

- зразок підписи власника платіжної карта народження і (чи) його персональний номер;

- фірмову (повне офіційне) найменування емітента платіжної карти;

- термін дії платіжної карти;

- номер платіжної карти.

Список використаної літератури:

1. Березина М.П. Безготівкові розрахунки економіки Росії. Аналіз практики. М: Консалтбанкир, 1997 р.

2. "Автоматизированные інформаційні технології банківській діяльності" Навчальний посібник (під редакцією проф. Г.Л. Титоренко) - М: Финстатинформ, 1997

Страница 1 из 2 | Следующая страница

Схожі реферати:

Навігація