Реферати українською » Банковское дело » Страховий фонд, методи його формування і використання


Реферат Страховий фонд, методи його формування і використання

Страница 1 из 3 | Следующая страница

Зміст

 

ЗАПРОВАДЖЕННЯ

Глава 1. Сутність страхового фонду, форми його освіти і перспективи використання

1.1 Економічна сутність страхування

1.2 Загальні поняття страхового фонду

Глава 2. Організація страхового фонду

2.1 Організаційні форми страхового фонду

2.2 Форми освіти та збільшення використання страхового фонду

2.3 Класифікація страхування

2.4 Доходи й витрати страхового фонду

>ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОКИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛІТЕРАТУРИ


ЗАПРОВАДЖЕННЯ

Життя до нашого непростий час, сповнена несподіванок. Людина може бути жертвою катастрофи чи пограбування, раптово занедужати, через зміну ринкової кон'юнктури можуть виправдатися розрахунки підприємця отримання прибутку. У цих та багато інших випадків виникла потреба заздалегідь убезпечити себе від своїх шкідливих наслідків або звести до мінімуму. Формування страхових резервних фондів одна із засобів захисту суспільства від ризиків, природного, техногенного чи випадкового характеру. Мета даної роботи розгляд сутності страхового фонду, й форм осередку на вирішення навчальних, практичних і наукових завдань. Названа мета, так здійсниться з тексту курсової роботи: у частині буде сформульовано засадничі поняття, сутність страхового фонду, й його функції, форми його освіти та збільшення використання, описані передумови виникнення, і навіть теорії функціонування страхового фонду. В другій частині розглядаються безпосередньо форми і нові методи організації страхового фонду, і навіть джерела надходження й витрачання коштів фонду.

Страхування, як система захисту майнових інтересів громадян, організацій корисною і держави є необхідною елементом сучасного суспільства. Вона надає гарантії відновлення порушених майнових інтересів, у разі природних і техногенним катастрофам, інших непередбачених явищ. Страхування дозволяє як відшкодовуватипонесенние збитки, а є однією з стабільних джерел фінансових ресурсів для інвестицій. Усе це визначає стратегічну позицію страхування країни з розвиненою ринковою економікою. У сучасному Росії важливим завданням є становлення цивілізованого страхового ринку. Останній немислимий без наявності у страхових організаціях висококваліфікованих фахівців, які мають глибокі знання теорії та практики у сфері страхування. Але й потенційні клієнти страхових компаній, страхувальники повинен мати хоча б загального уявлення основи страхування, умови проведення окремих його видів, специфіці договорів страхування.

Головна мета розвитку національної системи страхування є створення такої страхової захисту майнових інтересів громадян, і юридичних, яка забезпечувала вони мають реальне відшкодування збитків, заподіюваних різними несприятливими випадковими подіями, і навіть давав змоги формувати і змогли ефективно використати інвестиційні ресурси у розвиток економіки.

 


ГЛАВА 1. Сутність страхового фонду, форми його освіти й порядку використання

 

1.1 Економічна сутність страхування

Страхування – одне з найдавніших категорій, що відбивають особливу сферу економічних відносин суспільства. Головний спонукальний мотив страхування – це ризиковий характер виробництва та життя. Бо на будь-який стадії суспільно-економічного розвитку існує можливість ризику згубної дії стихійних сил природи й нераціональну діяльність самої людини на процес відтворення. Такі явища, як посуха, повінь, градобій, і навіть помилки у результаті необережне поводження зі джерелом небезпеки, можуть призвести до пожежі, вибуху, транспортним аварій і заподіяти великий збитки, порушити виробничий процес і призвести до людськимжертвам.[5]

Світова практика не виробила більш економічного, раціонального та найдоступнішої захисту економічних інтересів товаровиробників, ніж страхування.

Сутність страхування як економічної категорії розкривається у системі економічнихперераспределительних відносин, які включають замкнуту солідарну розкладку шкоди між учасниками страхових відносин також відшкодування його зі спеціальних цільових фондів, сформованих з допомогою внесків страхувальників, в разі настання надзвичайних несприятливих подій.

Перерозподіл коштів страхових фондів має суворо цільове призначення - відшкодувати матеріальних збитки, заподіювана стихійними лихами і різноманітних випадковостями, задля забезпечення безперервності і безперебійності розширеного відтворення, підтримки необхідного рівня страхувальників в разі настання непередбачених несприятливі обставини у житті.

>Перераспределительний характер страхових відносин пов'язані з освітою спеціального фонду коштів, що дозволяє розглядати страхування як особливу сферу фінансовихперераспределительних відносин. Проте страхуванню притаманний ряд специфічних ознак, які від інших фінансово-кредитних відносин.

При страхуванні виникають грошові перерозподільчі відносини, зумовлені наявністю страхового ризику як ймовірності наступу страхового випадку, здатного завдати матеріальний чи іншого збитків і що породжує необхідність відшкодування цього шкоди.

Для страхування характерні замкнуті перерозподільчі відносини між учасниками щодо розкладки суми шкоди. Такі перерозподільчі відносини засновані у тому, що його постраждалих суб'єктів від непередбачуваного події завжди менше ніж учасників страхування.

Страхування передбачає перерозподіл шкоди як і просторі, і у часі. Довгостроковістьперераспределительних відносин між страховиками породжує необхідність створення страхових резервів як регуляторів розкладки шкоди у часі.

Виплата страхових відшкодувань носитьвероятностний характер, оскільки обумовлена випадковістю і нерівномірністю наступу страхових подій.

Страхові внескимобилизированние в страхової фонд –возвратни.

Зміст страхових відносин найповніше висловлюють такі функції: ризикована, попереджувальна, ощадну і контрольна.

страхової фонд

Зміст ризиковій функції залежить від перерозподілі частини страхового фонду серед постраждалих учасників страхування у зв'язку з негативними наслідками страхових подій.

>Предупредительная функція відбиває відносини з використанню частини страхового фонду задля унеможливлення чи зменшення можливої шкоди шляхом здійснення запобіжних і репресивних заходів.

>Сберегательная функція властива довгостроковим видам страхування життя, у яких накопичується страхова сума, обумовлена у договорі, й сплачується страхувальникові після закінчення терміну страхування.

Контрольна функція страхування обумовлена цільової спрямованістю у використанні та формуванні страхових фондів і резервів.

Отже, страхування є систему економічних відносин, які включають сукупність форм і методів формування цільових фондів коштів і їх використання відшкодування збитків що за різних непередбачених несприятливих явищах (ризики), і навіть для подання допомоги громадянам в разі настання певних подій у їхнього життя.

Економічні відносини з попередження руйнівні наслідки надзвичайних страхових подій і відшкодуванню шкоди разом становлять зміст категорій страхової захисту.Специфичность цієї категорії визначається такими ознаками, як випадковий (>вероятностний) характер наступу страхових подій, надзвичайність завданої шкоди й об'єктивна потреба попередження й відшкодування негативним наслідкам страхового події.

У страховому ризик і захисні заходи від ризиків полягає сутність категорій страхування. Страхові ризики як ймовірні надзвичайні події з негативними економічними наслідками повинні мати такими елементамистрахуемости:

– наступ ризику має бути можливим, інакше зайвими страхування;

– ризик повинен носити випадковий несподіваний характер, коли страхувальникові ні страховику заздалегідь невідомо ні час наступу гаданого події, ні сила його руйнівного діями;

– ризик як випадкова небезпеку обману даного об'єкта має бути доступний статистичному обліку, стосовно масі однорідних об'єктів, оскільки без статистичних даних, визначальних частоту виникнення небезпеки, силу його дії і величину яке заподіюють шкоди, неможливо встановити розмір страхових внесків на формування страхового фонду.

1.2 Загальні поняття страхового фонду

Як страхування – необхідний елемент виробничих відносин, і страхові фонди є необхідним елементом фінансової систем, процесу громадського відтворення загалом. Це з відшкодуванням матеріальних втрат надходжень у процесі громадського виробництва, у цілому. Однією з умов нормального відтворювального процесу є його безупинність і безперебійність. Якщо ж процес громадського виробництва переривається чи порушується у результаті руйнівної впливу стихійних сил природи чи негативним наслідкам інших надзвичайних подій (пожеж, вибухів, епідемій, травматизму, й ін.), наше суспільство змушене ухвалювати різні застережні заходи, і якщо де вони дають бажаного результату, то відшкодовувати завданий матеріальним збиткам. Стихійні й інші лиха, спочатку сприймалися людьми як випадкові події, проте багатовікової історія людства показав, що періодичне наступ руйнівних явищ надзвичайного характеру є об'єктивний, закономірний процес, обумовлений суперечливим характером громадського виробництва. Процес відтворення є конфліктне взаємодія суспільства та протиборство різних сил природного й суспільного характеру. З одного боку, існують суперечки між людиною і природою, з іншого – громадські протиріччя. Спільно взаємодії різних суперечностей у виробництві й життєдіяльності створюють об'єктивні умови для прояви негативним наслідкам, мають випадковий. Виникає ризик. Ризик об'єктивно притаманний різним стадіям громадського відтворення й будь-яким соціально-економічним відносинам. Ризикований характер громадського виробництва, обумовлений насамперед протиріччям між людиною руйнівні силами природи, породжує відносини для людей із запобігання, подоланню, локалізації руйнівні наслідки стихійних та інших лих, і навіть по безумовному відшкодуванню завданих збитків. Дані відносини об'єктивно висловлюють потреби людей підтримці досягнутого ними життєвий рівень, вирізняються певною специфічністю й у сукупності складають економічну категорію страхової захисту громадського виробництва.Специфичность даній економічній категорії зумовлюють три основнихпризнака:·случайних характер наступу руйнівного події; ·надзвичайність завданих збитків,характеризуемая натуральними і грошовимиизмерителями;·объективная необхідність попередження, подолання наслідків зазначеного події та відшкодування матеріальної й іншого шкоди. Щоб відповідно до вимогами економічної категорії страхової захисту громадського виробництва здійснювати життя захисних заходів, необхідно відокремлення частини валового національний продукт попередження і відшкодування матеріальних збитків, тобто. формування страхового фонду. Тим самим було страхова захист громадського виробництва віднаходить своє матеріальне собі втілення у страховому фонді, що є сукупність різних страхових натуральних запасів і надходження страхових фондів. Як зазначалося, необхідність формування страхового фонду пов'язана переважно з дією протиріч між людиною руйнівні силами природи. Однак у суспільстві ризикований характер громадського виробництва в усі більшою мірою визначається й не так природними чинниками, а й скільки протиріччями, пов'язані з ускладненням виробничих відносин. Величезні масштаби громадського виробництва створюють умови до виникнення випадкових, непередбачених подій, мають неприємних наслідків. Розвиток ринкових відносин багаторазово збільшує підприємницькі ризики. Негативною стороною науково-технічного прогресу є наростання технологічних ризиків (підвищенняпожаро- і вибухонебезпечності у низці галузей матеріального виробництва, ризику забруднення довкілля), зростання аварійності і травматизму на транспорті, нарешті, підвищення ризику соціальних, міжнаціональних і міждержавних конфліктів, цивільних заворушень, що завдають збитки як окремих підприємств, організацій та осіб, і суспільству загалом. Зазначений збитки за своїми масштабами є, зазвичай, локальним, а може носити і надзвичайний характер.

Джерелом відшкодування локального шкоди стають різні резервні фонди як натуральні, і фінансові.

Отже, страхові фонди виникли й розвивалися, маючи своїм кінцевим призначенням задоволення різноманітних потреб. У процесі формування та використання страхових фондів реалізуються певні економічних відносин, складаються для людей у процесі виробництва, звернення, обміну та споживання матеріальних благ.

Дані фонди надають всім господарюючих суб'єктів і членів суспільства гарантії в відшкодування збитків. У страховому ризик й у захисні заходи полягає сутність економічної категорії страхової захисту. Матеріальним втіленням економічної категорії страхової захисту служить страхової фонд, що є сукупність виділених (зарезервованих) натуральних запасів матеріальних благ (в натуральному чи грошах), створених покриття шкоди від несприятливих випадкових явищ і компенсації потреби у грошах.

Через страхової фонд, як матеріальне втілення страхування, реалізуються все властиві фінансів функції:распределительная;·контрольная;·стимулирующая;·стабилизационная.

Проте їх прояв у страхуванні вельми специфічне. Воно проявляється у:

1. Формування страховими організаціями фондів цільового призначення, із засобів яких здійснюється перерозподіл ризиків просторі й часі. Така система страхування звільняє держава від додаткових фінансових витрат, викликаних несприятливими подіями, необхідність компенсації яких лягла на бюджети;

2. за рахунок страхового фонду здійснюються витрати на попередження ризикових випадків (превентивна функція);

3. Компенсація ризикових випадків веде запровадження нових технологій, сприяє розвитку технічного прогресу (інноваційна функція);

4. Концентруючи величезні фінансові ресурси, страхування є джерелом інвестиційних ресурсів, що сприяє розвитку виробництва та економіки та реалізує інвестиційну функцію страхування. Історично першої організаційної формою матеріального втілення економічної категорії страхової захисту був натуральний страхової фонд. Фонд існував у вигляді взаємного страхування. Нове якість страхової фонд одержав у зв'язки Польщі з виділенням з товарного звернення специфічного товару – грошей. Завдяки грошової форми, у якій також став створюватися страхової фонд, його ресурси були швидко перетворилися на будь-якупотребительную вартість, необхідну відшкодування виниклого шкоди. З'явилися особисті форми страхування. Усвідомлена людиною та постсовєтським суспільством загалом необхідність страхової захисту формувала страхові інтереси, якими стали складатися певні страхові відносини. З розвитком суспільства ці відносини отримали цивільно-правове закріплення, що у своє чергу дозволило регулювати їх правовими методами.


ГЛАВА 2. Організація страхового фонду

 

2.1 Організаційні форми страхового фонду

Громадська практика виробила ряд організаційних форм страхового фонду. Що стосується умовам функціонування економіки Росії можна виділити такі форми страхового фонду:

централізований страхової (резервний) фонд;

фондсамострахования;

страхової фонд страховика (андеррайтера).

Централізований страхової (резервний) фонд утворюється з допомогою загальнодержавних ресурсів. Призначення цього фонду – відшкодування збитків й усунення наслідків стихійних лиха й значним аваріям, які спричинили великі руйнації й великі кількість людських жертв. Централізований страхової фонд формується, як у натуральній, і грошової форми. У натуральному вигляді він належить до постійно поновлювані запаси продукції, матеріалів, сировини, палива, продовольства за визначеною номенклатурі, що міститимуться на спеціальних базах. Це стратегічні запаси (усе, що має відношення до стратегічним запасам, становить державну таємницю), що у віданні Держкомітету РФ за державними резервах.

Централізований страхової фонд в грошової форми – це централізовані державні фінансові резерви, є надбанням держави.Прерогатива розпоряджатися ними належить уряду. Ресурси загальнодержавного централізованого страхового фонду залучалися, наприклад, у ліквідації наслідків на Чорнобильською АЕС, землетрусу у Вірменії та інших. Проблеми безпеки виробництва та захисту довкілля шкідливих впливів техносфери ставить перед людиною нові завдання. Зростання сфер зовнішньої та концентрація виробництва ведуть до накопичення джерел потенційну небезпеку. Через страхової фонд, вмонтований до структур народно-господарського комплексу, досягаються певні гарантії мобільності і гнучкості господарського механізму, можливості усунути чи обмежити чинники техногенного ризику. Фондсамострахования – зазвичай, це децентралізований,организационно-обособленний фонд переважно у вигляді натуральних запасів господарюючого суб'єкту. Разом про те можлива й грошова форма фондусамострахования, тобто. створюються резервні фонди, призначені покриття збитків.

Фондсамострахования дає можливість подолати тимчасові складнощі у процесі виробництва. При перехід до ринкової економіки значно розширюються кордонусамострахования. Його нова модель трансформується на фонд ризику, що створюється державними підприємствами і

Страница 1 из 3 | Следующая страница

Схожі реферати:

Навігація