Реферати українською » Банковское дело » Сутність і класифікація банківських операцій


Реферат Сутність і класифікація банківських операцій

Сутність і класифікація банківських операцій


Зовнішньоекономічні і неекономічні зв'язок між юридичними і фізичними особами різних країн призводять до виникнення грошових вимог, і зобов'язань.

Суб'єктами міжнародних розрахункових операцій є експортери, імпортери і банки. Розрахунки здійснюються переважно у безготівковій формі. Основними посередниками у міжнародних розрахунках виступають банки, між якими виникають кореспондентські відносини.

Успіх учасників міжнародної торгової ланцюжка під час укладання угод купівлі-продажу великою мірою залежить саме з банківської складової. Важливе значення мають процес створення документів і майже документообігу, змога експортера чи імпортера отримати фінансування, правильно обрана форма розрахунків.

Основні види платежів до обслуговуванні суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності - акредитив, інкасо, перекладної вексель (комерційна тратта), виписаний на покупця, операції з відкритого рахунку, міжнародний банківський переклад, розрахунки чеками.

Комерційні банки через просте перекладача коштів, якими є під час використання відкритого рахунки і авансових платежів, перетворюються на зацікавлених учасників розрахункової операції поруч із зовнішньоторговельними контрагентами.

Банківська система і банківське обслуговування як складові фінансової систем кожної країни відіграють вирішальну роль її сучасному економічний розвиток.

Головні функції банків полягають у мобілізації тимчасово вільних коштів та його розміщення від імені і поза свої гроші за умов повернення, терміновості і платності у вигляді кредитування держави, юридичних і фізичних осіб, у проведенні фінансових розрахунків й формуванні платіжної системи держави, здійсненні грошової емісії банківській і депозитної форми і іншого подібного начиння. Організація фінансово-кредитного обслуговування підприємств, підприємств та населення, функціонування кредитної системи грають винятково важливу роль розвитку господарських структур. Від ефективності і безперебійності функціонування фінансового механізму залежить як сучасне отримання грошей окремими суб'єктами ведення господарства, а й темпи економічного розбудови держави загалом. Розвиток банківської системи, як головного вкладника фінансового сектора, покликане прискорити трансформацію суспільства взагалі та розвитку бізнесу у частковості, позаяк значна вплив банків українську середу очевидне.

Правовим фундаментом банківську діяльність України є закон України "Про банки та надійної банківської діяльності", ухвалений Верховною Радою України у 07.12.2008 р. Відповідно до цього закону, банк — юридична особа, що має виняткові права виходячи з ліцензії Національного банку України здійснювати таких операцій: залучення до вигляді вкладів коштів фізичних юридичних осіб і розміщення цих від своє ім'я, у власних умовах і ризик, відкриття музею та ведення банківських рахунків фізичних юридичних осіб.

Успіх будь-якого банку більшою мірою визначається колом операцій та послуг, що він пропонує своїх клієнтів.Стимулирующими чинниками, що сприяють розширенню спектра послуг, є, по-перше, зростання конкуренції банківській сфері, по-друге, зниження прибутковості традиційних операцій, по-третє, прагнення банків мати прибуток, по-четверте, відносна свобода, надана законами, які регулюють банківської сфери.

Розвиток банківських послуг CSFB сприяє диверсифікації ризиків, отримувати прибутки із нових джерел, покращує структуру балансу банку, його ліквідність, але за надмірному розширенні їхньої кількості можуть призвести до послаблення менеджменту, зростання собівартості послуг, певного зниження прибутковості банківську діяльність.

З визначення банку, сутність банківських операцій – це тимчасово вільних коштів підприємств, організацій, населення з подальшим розміщенням їхнього капіталу від своє ім'я за умов терміновості, повернення і платності, і навіть касове ірасчетное обслуговування народного господарства, надання валютних та інших банківських послуг CSFB, передбачених Закон України «Про банки та надійної банківської діяльності» від 07.12.2008 р.

Комерційні банки більшості країн виконують зараз різні операції задоволення фінансових потреб всіх типів клієнтів від дрібного вкладника до великої компанії. Великі установи банків здійснюють на свої клієнтів за деякими оцінками до 300 видів операцій та послуг. До них належать:

- ведення депозитних рахунків,

- безготівкові переклади коштів,

- прийом заощаджень, видача різноманітних позичок,

- купівля-продаж цінних паперів,

- операції з доручення,

- зберігання цінностей на сейфах та інших.

Завдяки цьому комерційних банків постійно зростає і нерозривно пов'язані практично з усіма ланками відтворювального процесу.

Комерційні банки виступають, передусім, як специфічні кредитні інститути, які, з одного боку, приваблюють тимчасово вільні кошти господарства; з іншого - задовольняють з допомогою цих залучених коштів різноманітні фінансові потреби підприємств, організацій корисною і населення.

Операції банку – це дії банківського установи, створені задля забезпечення її функціонування, з одного боку, як суб'єкта підприємницької діяльності, з іншого – як фінансового посередника, здійснює притаманні йому функції.

До перших слід зарахувати дії банку, створені задля забезпечення її існування й функціонування (придбання основних засобів, інших необоротних активів), і навіть формування касових залишків, залишків коштів у кореспондентськомусчете і резервів (дії, керовані законодавчими і нормативними документами).

Дії банку як фінансового посередника, що здійснює притаманні йому функції, входить у поняття банківські операції.

Останніми роками, як у країні, і у світовій банківській практиці, експертів зазначають наявність двох, здавалося б взаємовиключних, тенденцій: універсалізацію і спеціалізацію банківську діяльність, підкреслюючи, що з спеціалізацією банків посилюються тенденції до універсалізації своєї діяльності.

Традиційно займалися більшою мірою тим чи іншим колом операцій, комерційних банків вторгаються в суміжні сфери діяльності. Отже, вид комерційного банку (універсальний, галузевої, спеціального призначення, регіональний тощо. п.) виділяється поруч із змістом операцій, і навіть ступенем розвитку економіки країни, кредитних відносин, грошового і фінансового ринків.

У країнах із ринковою економікою банки, зазвичай, прагнуть здійснювати широкий, спектр операцій. Для повного розуміння банківських операцій необхідно згрупувати їх за різним ознаками:

  I. По економічної сутності:

1. Базові:

· депозитні (прийняття вкладів від юридичних і фізичних осіб);

·расчетние (відкриття музею та ведення поточних рахунків клієнтів - і банків - кореспондентів, зокрема переклад коштів із цих рахунків, із допомогоюплатежних інструментів, і зарахування коштів у них);

· кредитні і інвестиційні (розміщенняпривлеченних від своє ім'я, у власних умовах і свій ризик).

2. Інші операції, і дії, створені задля задоволення потреб клієнтів - і отримання прибутку:

· операції з валютними цінностями;

· емісійні операції;

· операції із цінними паперами (купівля – продаж за дорученням клієнтів, операції у ринку цінних паперів, включаючи андерайтинг);

· надання гарантій, поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб;

· факторинг;

· лізинг;

· послуги відповідального збереження і надання у найм сейфів для зберігання цінностей та інших документів;

· випускплатежних інструментів (чеків, векселів та інших.);

· надання консультаційних та інформаційних послуг;

· інкасація;

· депозитарна діяльність й діяльність із ведення реєстрів власників іменних цінних паперів.

  II. По функціональному призначенню:

1. Пасивні операції - це операції, з допомогою яких банки формують свої фінансові ресурси щодо кредитних та інших активних операцій.

У разі ринкової економіки особливої важливості набуває процес створення банківських пасивів, оптимізація їх структури та у зв'язку з цим якість успішного управління всіма джерелами коштів, що утворюють ресурсний потенціал комерційного банку. Вочевидь, що стійка ресурсну базу банку дозволяє йому успішно проводити позичкові й інші активні операції. Відтак, кожен комерційний банк прагне нарощувати свої фінансові ресурси.

До пасивним операціям банку відносять: залучення коштів у розрахункові і поточні рахунки юридичних і фізичних осіб; відкриття термінових рахунків громадян, підприємств і закупівельних організацій; випуск цінних паперів; позики, одержані від інших банків, тощо.

Усі пасивні операції банку, пов'язані із коштів, залежно від своїх економічного змісту діляться на: депозитні, включаючи отримання міжбанківських кредитів і емісійні (розміщення паїв чи цінних паперів банку).

Залучені кошти займають переважна в структурі банківських ресурсів. У світовій банківської практиці все залучені кошти за способом їх акумуляції ділять на депозити й інші залучені кошти. Основну частина залучених коштів комерційних банків становлять депозити.

Інші залучені кошти - це, які банк одержує у вигляді позик, чи шляхом продажу на грошовому ринку власних боргових зобов'язань. Вони від депозитів тим, що купуються над ринком на основі. Ініціатива їх залучення належить самому банку. Користуються ними переважно великі банки. Зазвичай це певні суми, через що відповідні операції вважаються оптовими.

2. Активні операції – операції, з яких банки розміщують що у їхньому розпорядженні ресурси щоб одержати прибутків і підтримки ліквідності. До активних операціях банку ставляться: короткострокове і кредитування виробничої, соціальної, інвестиційної і з наукового роботи і організацій; надання споживчих позичок населенню; придбання цінних паперів; лізинг; факторинг; інноваційне фінансування та кредитування; пай засобами банку господарську діяльність підприємств; позички, надані іншим банкам.

Активні операції банку з економічному змісту ділять на: позичкові (>учетно-ссудние); розрахункові; касові; інвестиційні і фондові; гарантійні.

>Ссудние операції - операції з надання (видачі) коштів позичальнику на засадах терміновості, повернення і платності.Ссудние операції, пов'язані з купівлею (урахуванням) векселів або прийняттям векселів під заставу, є облікові (>учетно-ссудние) операції.

Види позичкових операцій надзвичайно різноманітні. Вони діляться на групи з наступним критеріям (ознаками): тип позичальника; спосіб забезпечення; терміни кредитування; характер кругообігу коштів; призначення (об'єкти кредитування); видоткриваемого рахунки; порядок видачі коштів; метод погашення позики; нарахування погашення відсотків; рівень ризику; вид оформлюваних документів і майже ін.

3.Комиссионно-посреднические операції – операції банків для доручень клієнтів за певну плату – окружну комісію або відсоток:

·Комиссионно-расчетние операції, пов'язані з здійсненням внутрішніх та міжнародних розрахунків.

·Торгово-комиссионние – купівля-продаж для доручень клієнтів цінних паперів, валюти, дорогоцінних металів, посередництво в розміщення акцій і облігацій, бухгалтерське і консультаційне обслуговування.

· Інші – традиційні фінансові та біржові послуги (управління пакетами акцій, бюджетне і податкове планування тощо.); гарантійні послуги (ф'ючерси, опціони, свопи).

Отже, за умов ринкової економіки усі фінансові операції комерційного банку можна умовно розділити втричі основні групи:

– пасивні операції (залучення коштів);

– активні операції (розміщення коштів);

– активно-пасивні (посередницькі, трастові тощо.) операції (рис. 1).

>Рис. 1. Структура основних операцій комерційного банку

комерційний банк операція послуга

Наведена класифікація умовна, позаяк у банківської практиці найчастіше неможливо виділити той чи інший вид операції в «чистому вигляді» відповідно до певним ознакою класифікації. Разом про те представлена класифікація відбиває розмаїття банківських операцій, але з вичерпує всіх можливих критеріїв класифікації, через що яку можна продовжити залежно з інших ознак.

Поруч із операціями залучення коштів на депозити позичкові і розрахункові операції ставляться до найважливіших операцій банку.

Розрахункові операції - операції з зарахуванню та списання коштів із рахунків клієнтів, зокрема на оплату їх зобов'язань перед контрагентами. Комерційні банки виробляють розрахунки з правилам, формам та стандартів, встановленим Національним Банком України, за відсутності правил проведення окремих видів розрахунків - за домовленістю між собою, і під час міжнародних розрахунків - гаразд, встановленому державними законів і правилами, прийнятих у міжнародної банківської практиці.

>Кассовие операції - операції з прийому і видавання готівки коштів. Ширше касові операції можна з'ясувати, як операції, пов'язані з рухом готівкових коштів, і навіть формуванням, розміщенням та використанням коштів в різних активних рахунках банку і рахунках клієнтів комерційного банку.

Інвестиційні операції - операції з інвестуванню банком свої кошти в цінні папери паї небанківських структури цілях спільної господарсько-фінансової і комерційної діяльності, і навіть розміщені вигляді строкових вкладів за іншими кредитних організаціях. Особливість інвестиційних операцій комерційного банку від кредитних операцій у тому, що ініціатива проведення перших походить від самого банку, а чи не його клієнта. Це інвестиційна діяльність самого банку.

Фондові операції - операції із цінними паперами (крім інвестиційних).

До фондовим операціям ставляться:

· операції з векселями (облікові іпереучетние операції, операції з протесту векселів, поинкассированию,домицилированию, акцепту,индоссированию векселів, з видачі вексельних доручень, зберігання векселів, продажу їх у аукціоні);

· операції із цінними паперами,котирующимися на фондових біржах.

>Гарантийние операції - операції з видачі банком гарантії (поручництва) сплати боргу клієнта третій особі в разі настання певних умов; приносять банкам дохід й у вигляді комісійних.

Комісійні операції - операції, здійснювані банками за дорученням, від імені Ілліча та з допомогою клієнтів; приносять банкам дохід у вигляді комісійної винагороди.

До цієї категорії операцій ставляться:

• операції зинкассированию дебіторську заборгованість (отримання грошей за дорученням клієнтів виходячи з різних грошових документів);

• перекладні операції;

•>торгово-комиссионние (торгово-посередницькі) операції (придбання й продаж клієнтам цінних паперів, дорогоцінних металів;факторинговие, лізингові та інших.);

• довірчі (трастові) операції;

• операції з надання клієнтам юридичних та інших послуг.

Нарешті, усі фінансові операції банку ділять на:

•ліквідні і неліквідні;

•операції в гривневому і валютному вираженні;

•регулярні (які скоювалися банком періодично, постійно відтворювані їм) і іррегулярні (що носять для банку випадковий, епізодичний характер);

•балансові ізабалансовие.

Отже, банківськими операціями є дії банку з залученню, розподілу і перерозподілу коштів із з метою отримання прибутку.

До основних рис банківських операцій даються із таких ознаками: з економічної суті Доповнень і по функціональному призначенню. Основними видами операцій банків є активні, пасивні і активна - пасивні операції.


Схожі реферати:

Навігація