Реферати українською » Банковское дело » Методики по оцінці кредитоспроможності клієнтів банків


Реферат Методики по оцінці кредитоспроможності клієнтів банків

Страница 1 из 9 | Следующая страница

Заснування освіти

«Білоруський торгово-економічний університет споживчій кооперації»

Кафедра фінансів України й кредиту

>ДИПЛОМНАЯ РОБОТА

На тему «Методика оцінки кредитоспроможності клієнтів комерційних банків після ухвалення управлінські рішення»

Студента

обліково-фінансового факультету

ЖукМ.И.

Керівник

професор Попов О.М.

Гомель 2011


>РЕФЕРАТ

Дипломна робота написана на актуальну тему «Методика оцінки кредитоспроможності клієнтів комерційних банків після ухвалення управлінські рішення».

Об'єктом дослідження:РУДТП Пінський автобусний парк №3

Мета написання дипломної роботи: глибоке вивчення теоретичного матеріалу з цієї проблеми, придбання практичних навичок, розробка пропозицій з удосконалення оцінки кредитоспроможності позичальника.

Методи дослідження: описовий, дедуктивний, аналітичний, угруповання, порівняльний.

Ключове слово: кредитоспроможність, банки, позичальник, платоспроможність, ліквідність, кредит.

У процесі роботи систематизовано й обгрунтована відповідними розрахунками методики оцінки кредитоспроможності, виявлено проблеми щодо оцінки кредитоспроможності.

>Элементами наукової новизни отриманих результатів є обгрунтування необхідність створення автоматизованого робочого місця.

>Областью можливого застосування є кредитно-фінансові установи.

Техніко-економічна і соціальний значимість у тому, що кредитування пов'язані з дією численних і різноманітних чинників ризику, здатних спричинити у себе непогашення позички в обумовлений термін. Надаючи позички, комерційний банк повинен вивчати чинники, здатні спричинити їхня непогашення. Таке вивчення називають аналізом кредитоспроможності.

Достовірність даних які у дипломної роботі підтверджується бухгалтерської звітністю, а теоретичних положень — посиланнями на літературні джерела.

>Методологической основою дослідження з'явилися теоретичні роботи вітчизняних і закордонних вчених з цієї проблеми, нормативні акти НБ РБ, бухгалтерська і оперативна звітність підприємства.


Зміст

Запровадження

1. Поняття кредитоспроможності.

1.1 Необхідність і сутність кредиту

1.2 Сутність й необхідність оцінки кредитоспроможності

1.3 Інформаційна база оцінки кредитоспроможності підприємства – позичальника

2. Оцінка кредитоспроможності підприємства позичальника при кредитуванні у поточну діяльність

2.1 Коротка характеристикаРУДТП Автобусний парк №3

2.2 Кількісний аналіз кредитоспроможності позичальника

2.3 Якісний аналіз кредитоспроможності позичальника

2.4 Альтернативні методи оцінки кредитоспроможності

3. Проблеми та шляхів удосконалення оцінки кредитоспроможності

3.1 Показники, використовувані зарубіжними банками щодо оцінки кредитоспроможності

3.2 Проблеми оцінки кредитоспроможності

Укладання

Список використаних джерел

Додатка


Запровадження

Економічні перетворення на Республіці Білорусь вимагають нових підходів до управління, пошуку форм, які б адекватні ринкових відносин.

У разі розвитку різних форм господарювання, роздержавлення і приватизації власності підприємства стало необхідним зміна діючої системи бухгалтерського обліку, оцінки й аналізу господарську діяльність, наближення її до стандартної, яка склалася країнах із розвиненими ринковими відносинами. Працівникам підприємств слід опановувати прийнятої в усьому світі підприємницької термінологією і внутріфірмової системою фінансові показники. Вирішення проблеми потрібно, щоб мати змогу спілкуватися рівних із іноземними партнерами і прилучитися доценнейшему досвіду фінансового менеджменту, накопиченого західними підприємствами і банкірами за багатовікову історію розвитку ринкової економіки.

У цьому значно збільшується роль аналізу фінансового становища: наявності, розміщення акцій і використання коштів. Найбільше в інформації про кредитоспроможності підприємств, отриманого процесі аналізу потребують банки. Оскільки від фінансового становищапредприятий-заемщиков залежить прибутковість і ліквідність банку. Адже за суті, фінансове становище господарюючого суб'єкту є відбитком його фінансової конкурентоспроможності, тобто. платоспроможності, кредитоспроможності, використання фінансових ресурсів немає і капіталу, виконання зобов'язань перед державою, банками та інші господарюючими суб'єктами.

У даний роботі розглядаються найвідоміші методики оцінки кредитоспроможностіпредприятий-заемщиков, з їхньої основі, за приклад проводиться аналіз підприємства саме з погляду кредитної організації, тобто. банку визначення кредитоспроможності позичальника.

Під час написання роботи використовувалися такі методи:

1. Порівняльний метод

2.Эмпирический метод

3.Лонгитюдний метод

4. Метод обробки даних, і інші.

Ця робота включає у собі такі питання, як: визначення сутності поняття кредитоспроможності, інформаційна база аналізу, методики оцінки кредитоспроможності, проблеми які під час оцінці кредитоспроможності, зарубіжні методики оцінки кредитоспроможності.

Головна мета даної роботи – досліджувати ряд методик за оцінкою кредитоспроможності клієнтів банків.

Основними завданнями даної праці є:

> Розгляд сутності поняття ''кредитоспроможність позичальника'';

> Визначення інформаційної бази щодо проведення оцінки кредитоспроможності;

> Оцінка методів, що використовуються визначення кредитоспроможності підприємств;

> Використання даних методик практично;

Для написання роботи було використано річна бухгалтерська звітність ПінськогоАвтобусного парку №3. Отже, об'єктом даної роботи є підставою Пінський Автобусний парк №3, апредметом-финансовие процеси підприємства міста і кінцеві виробничо-господарські результати своєї діяльності.

Для написання роботи було використані такі методи оцінки кредитоспроможності позичальника:

З допомогою умовної розбивки за класами;

З допомогою аналізу грошового потоку;

З допомогою багато мірного аналізу.

>Исследуемая проблема досить освітлена у книжках таких авторів:

>Лаврушин «Банківська справа», Попов О.М. Фінанси і кредиту у споживчійкооперации,«Анализ діяльності банків» И. К. Козлової,Т.А.Купрюшина та інших.

Автор використовував й різні журнальні статті,нормативно–правовие акти.


1. Поняття кредитоспроможності

1.1 Необхідність і сутність кредиту

Кредит – надання грошей, або товарів у борг, зазвичай, зі сплатою відсотків; непідвладна інфляції вартісна економічна категорія, невід'ємний елементтоварно–денежних відносин. Виникнення кредиту пов'язано безпосередньо з сферою обміну, де власники товарів протистоять одне одному як власники, готові розпочати економічних відносин.

Можливість виникнення та розвитку кредиту пов'язані з кругообігом та обігом капіталу. У процесі руху основного і обігового капіталу відбувається вивільнення ресурсів. Кошти праці використовують у процесі виробництва тривалий час, їхню вартість переноситься на вартість готової продукції частинами.Постепенние відновлення вартості основний капітал в грошової форми призводить до того, щовисвобождающиеся кошти осідають на рахунках підприємств. Разом про те іншою полюсі виникає потреба у заміні зношених коштів праці та досить великих одноразових витратах. Аналогічні за своїм характером процеси відбуваються й у русі обігового капіталу. Понад те, тут коливання в кругообіг і обороті проявляються різноманітніше. Так було в силу сезонності виробництва, нерівномірних постачання і іншого відбувається розбіжність створення та звернення продукції. У одних суб'єктів з'являється тимчасовий надлишок коштів, в інших – їхній недолік. Це створює можливість виникнення кредитних відносин, тобто кредит дозволяє відносне протиріччя між тимчасовим осіданням засобів і необхідністю, їх використання їх у господарстві.

Кредитні відносини у економіці базуються на певної методологічної основі, однією з елементів якої виступають принципи, суворо дотримувані при практичної організації будь-якої операції у ринку позичкових капіталів. Ці принципи стихійно складалися поки що не першому етапі розвитку кредиту, кому надалі знайшли пряме свій відбиток у загальнодержавному та міжнародному кредитному законодавствах:

>Возвратность кредиту. Цей принцип висловлює необхідність своєчасного повернення отримані від кредитора фінансових ресурсів після завершення їх використання позичальником. Він віднаходить своє практичне вираження у погашенні конкретної позички шляхом перерахування відповідної суми коштів з цього приводу надала її кредитної організації (чи іншого кредитора), що забезпечуєвозобновляемость ресурсів банку як необхідна умова продовження проведення статутної діяльності. У виконанні вітчизняної практиці кредитування у умовах централізованої планової економіки існувало неофіційне поняття «безповоротна позичка». Ця форма кредитування мала досить стала вельми поширеною, особливо у аграрному секторі, і полягала у наданні державними кредитними установами позичок, повернення яких споконвічно не планувався з – за кризового фінансового становища позичальника. По економічної сутності безповоротні позички були скоріш додаткової формою бюджетних субсидій, здійснюваних за посередництва державного банку, що ускладнювала кредитне планування і вело до постійної фальсифікації видатковій частині бюджету. У разі ринкової економіки поняття безповоротної позички так само неприпустимо, як, наприклад, поняття "планово – збиткове приватне організація".

Терміновість кредиту .Він відбиває необхідність її повернення над будь-яке прийнятне для позичальника час, а точно певний строк, зафіксований у кредитний договір чизаменяющем його документі. Порушення зазначеного умови для кредитора достатньою підставою до застосування до позичальнику економічних санкцій у вигляді збільшення стягнутого відсотка, а при подальшої відстрочку (нашій країні – більше трьох місяців) – пред'явлення фінансових вимог щодо в судовому порядку. Частковим виключення з цього правила є званіонкольние позички, термін погашення що у кредитний договір спочатку не визначається. Ці позички, досить поширені у ХІХ – початку XX ст. (наприклад, в аграрному комплексі США), у сучасних умовах мало застосовуються, передусім, з – за створюваних ними труднощів у процесі кредитного планування. З іншого боку, договір про онкольному кредиті, не визначаючи фіксований його погашення, чітко встановлює час, те що у розпорядженні позичальника з отримання ним повідомлення банку повернення раніше отриманих коштів, що у який – то ступеня забезпечує дотримання аналізованого принципу.

>Платность кредиту.Ссудний відсоток. Цей принцип висловлює необхідність як прямого повернення позичальником отримані від банку ресурсів, а й оплати права з їхньої використання. Економічна сутність і щодо оплати кредит відбивається у фактичному розподілі додатково отриманої з допомогою її використання прибутку між позичальником і кредитором. Практичне вираз аналізований принцип знаходять у процесі встановлення величини банківського відсотка, виконує три основні функції:

* перерозподіл частини прибутку юридичних та доходу фізичних осіб;

* регулювання виробництва та звернення шляхом розподілу позичкових капіталів на галузевому, міжгалузевому та міжнародному рівнях;

* на кризових етапах розвитку – антиінфляційну захист грошових накопичень клієнтів банку.

Ставка (чи норма) позичкового відсотка, обумовлена як ставлення суми річного прибутку, отриманого на позичковий капітал, від суми наданого кредиту виступає як ціни ресурсів.

Підтверджуючи роль кредиту як однієї із запропонованих на спеціалізованому ринку товарів, платність кредиту стимулює позичальника для її найбільш продуктивної використанню. Саме ця котра стимулює функція над повною мірою використовувалася за умов планової економіки, коли значної частини ресурсів давалася державними банківськими установами на мінімальну плату (1,5 – 5% річних) чи безвідсотковій основі.

Принципово відрізняючись від традиційного механізму ціноутворення інші види товарів, визначальним елементом якого виступають суспільно необхідні витрати з їхньої виробництво, ціна кредиту нині віддзеркалює загальний співвідношення попиту й пропозиції над ринком позичкових капіталів і цілої ряду факторів, зокрема суто кон'юнктурного характеру:

* циклічності розвитку ринкової економіки (на стадії спаду позичковий відсоток, зазвичай, збільшується, на стадії швидкого підйому – знижується);

* темпів інфляційного процесу (котрі з практиці навіть дещо відстають від темпів підвищення позичкового відсотка);

* ефективності державного кредитного регулювання, здійснюваного через дисконтну політику центрального банку процесі кредитування їм комерційних банків;

* ситуації міжнародною кредитному ринку (наприклад, що проводилася США в 80 – x. рр. політика подорожчання кредиту обумовила залучення іноземного капіталу в американські банки, що вдарило по стані відповідних національних ринків);

* динаміки грошових накопичень фізичних юридичних осіб (при тенденції до скорочення позичковий відсоток, зазвичай, збільшується);

* динаміки виробництва та звернення, визначальною потреби у кредитних ресурсах відповідних категорій потенційних позичальників;

* сезонності виробництва (наприклад, у Росії ставка позичкового відсотка традиційно зростає у серпні – вересні, що пов'язаний з потребою надання аграрних кредитів і кредитів для завезення товарів на Крайня Північ);

* співвідношень між розмірами кредитів, які держава надає, та її заборгованістю (позичковий відсоток стабільно зростає зі збільшенням внутрішнього державного боргу перед).

Забезпеченість кредиту: Україні цього принципу висловлює необхідність забезпечення захисту майнових інтересів кредитора при можливий порушенні позичальником узвичаєних себе зобов'язань і знаходить практичне вираження у таких формах кредитування, як позички під заставу або під фінансові гарантії. Особливо актуальним під час загальної економічній нестабільності, наприклад, у умовах.

Цільовий характер кредиту: поширюється на більшість видів кредитних операцій, висловлюючи необхідність над цільовим використанням коштів, отримані від кредитора. Знаходить практичне вираження у відповідному розділі кредитного договору, який встановлює конкретну мету котру видають позички, соціальній та процесі банківським контролем над виконанням його запровадження позичальником. Порушення даного зобов'язання може стати підставою для дострокового відкликання кредит або концесію запровадження штрафного (підвищеного) позичкового відсотка.

Диференційований характер кредиту. Цей принцип визначає диференційований підхід із боку кредитної організації до різних категоріях потенційних позичальників. Практична реалізація його залежати як від індивідуальних захист інтересів конкретної банку, і від проведеної державою централізованої політики підтримки окремих галузей чи сфер діяльності (наприклад, бізнесу тощо.)

Місце й ролі кредиту на економічної системі суспільства визначаються також передусім виконуваними їм функціями як загального, і селективного характеру.

>Перераспределительная функція. У разі ринкової економіки ринок позичкових капіталів виступає як своєрідного насоса,откачивающего тимчасово вільні фінансові ресурси лише з сфер господарської діяльності й подає їх інші, щоб забезпечити, зокрема, вищі прибутки. Орієнтуючись на диференційований її у різних галузях чи регіонах, кредит виступає у ролі стихійногомакрорегулятора економіки, забезпечуючи задоволення потреб динамічно та розвитку об'єктів докладання капіталу додаткових фінансових ресурсів годі. Однак у окремих випадках практична реалізація зазначеної функції може призвести до поглибленню диспропорцій у структурі ринку, що наочно проявилося під час Росії на стадії початку ринкової економіки, де перелив капіталів зі сфери виробництва, у сферу звернення прийняв загрозливого характеру, зокрема з допомогою кредитних організацій. Саме тому одну з найважливіших завдань державного регулювання кредитної системи – раціональне визначення економічних пріоритетів і стимулювання залучення ресурсів у ті галузі регіони, прискорене розвиток яких залежить об'єктивно необхідно з позиції національних інтересів, а чи не виключно поточної вигоди окремих господарюючих суб'єктів.

Економія витрат звернення. Практична реалізація цієї функції безпосередньо випливає з економічної сутності кредиту, джерелом якого виступають на тому числі фінансові ресурси, тимчасововисвобождающиеся у процесі кругообігу промислового й торгового капіталів. Часовий розрив надходженням і витрачанням коштів господарюючих суб'єктів може як надлишок, проте й недолік фінансових ресурсів. Саме тому настільки широкого розповсюдження набули позички на заповнення тимчасового нестачі власних оборотних засобів, використовувані практично всі категоріями позичальників, і щоб забезпечити значне прискорення оборотності капіталу, отже, і економію загальних витрат звернення.

Прискорення концентрації капіталу. Процес концентрації капіталу є необхідною передумовою стабільності розвитку пріоритетним метою будь-якого суб'єкта господарювання. Реальну при вирішенні це завдання надають позикові кошти, дозволяють істотно розширити масштаб виробництва (чи іншого господарської операції) отже,

Страница 1 из 9 | Следующая страница

Схожі реферати:

Навігація