Реферати українською » Банковское дело » Особливості факторингових операцій в комерційних банках


Реферат Особливості факторингових операцій в комерційних банках

Страница 1 из 4 | Следующая страница

Зміст

Запровадження

1. Загальна характеристика факторингу і сутністьфакторингових операцій

1.1 Поняття і переваги факторингу

1.2 Сутність й ті видифакторингових операцій

1.3 Типифакторингових угод

2.Факторинговие операції у Росії там

2.1 Сучасне стан системифакторингових операцій на Росії

2.2 Огляд закордонного досвіду із регулювання факторингу

3. основні напрями вдосконалення факторингової діяльності

Укладання

Список літератури

Запровадження

Нині багато російських підприємства зіштовхуються такі проблеми як, недостатнякапиталовооруженность підприємств; ростучі ризики кредитування; висока дебіторська заборгованість; зростання неплатежів; вказівки іноземних клієнтів про купівлю товару по відкритим рахунках.

Справитися з труднощами можна застосувавши одного з найперспективніших видів банківських послуг CSFB, найбільш пристосованому до сучасних процесам розвитку, що зветься факторинг.

Відносини, які з договору фінансування під поступку грошового вимоги чи, інакше, за договором факторингу, цікаві сучасним підприємцям насамперед оскільки цей вид цивільно-правових договорів із прийняттям частині другій Цивільного кодексу РФ виник російському цивільному законодавстві вперше, хоч і використовувався деякими російськими банками у тому фінансово-кредитної діяльності доти. У світовій практиці договір факторингу застосовується що й досить активне.

Однією з найпоширеніших у комерційній практиці форм використання майнових активів як прав вимоги є угоди фінансування під поступку грошового вимоги. Сенс згаданої угоди у тому, що одне сторона одержує вигоду від фінансового агента кошти, передаючи останньому своїх права вимоги щодо третіх осіб.

Економічний інтерес поступається вимоги боку, зазвичай, полягає у негайному отримання грошей, зниженні витрат обслуговування дебіторську заборгованість і частковому чи повне звільнення від ризику неплатоспроможності боржника. Ставки товарів, мають можливість використовувати таке майно з метою забезпечення, що дозволяє значно здешевити кредит.

>Финансирующая сторона (чинник) отримує винагороду за надані послуги та низці випадків дістає додатковий прибуток як різниці між виплаченими кредитору і отриманими від боржника сумами.

Сьогодні ці операції є невід'ємною вельми поширеної частиною сучасної розвиненою банківської системи. Банк, прийняв він функції організаціїфакторингових відносин, збільшує спектр послуг, які надають клієнтам, і навіть отримує додаткове джерело доходів населення і розширює свою ресурсну базу. До того жфакторинговие послуги прискорюють одержання великої частини боргів, сприяють більш повного погашення дебіторську заборгованість, знижують витрати, пов'язані з здійсненням витрат на обслуговування розрахунків із покупцями, і навіть забезпечують своєчасність надходження грошей постачальникам за наявності тимчасових фінансових труднощів у платників.

Отже, тема курсової роботи особливо актуальна на етапі.

Мета написання роботи - виявити теоретичні аспекти сутності факторингу, розкрити особливостіфакторингових операцій на комерційних банках.

Для розкриття мети вирішити такі:

1) виявити засадничі поняття і різноманітні види факторингу,

2) проаналізувати особливостіфакторингових послуг там,

3) оцінити сучасний станфакторингових операцій на Росії.

Для написання курсової роботи використовувалися законодавчі і нормативні акти, праці вчених і періодичні посібники.


1. Загальна характеристика факторингу і сутністьфакторингових операцій 1.1 Поняття і переваги факторингу

>Факторинг (від анг.factor - агент, посередник) є різновидом комісійної операції, поєднується з кредитуванням обігового капіталу постачальника, пов'язаний зпереуступкой факторингової компанії неоплачених боргових вимог, виникаючих між контрагентами у процесі реалізації товарів та послуг. Саме томуфакторинговие операції називають ще кредитуванням продажів постачальника чи наданнямфакторингового кредиту постачальнику.

Інакше кажучи, з економічної погляду факторинг - це торгівля борговими зобов'язаннями (різновидучетних операцій). Що стосується діяльності банків під факторингом розуміється купівля ними терміновихплатежних вимог, що виникають з поставки товарів (виконання, надання послуг), зокрема прав вимоги повернення виданих кредитів. Щоб здійснювати дорадництво,банк-фактор, як і кожнафакторинговая компанія, повинен розташовувати оборотним фондом факторингу - певним обсягом грошей, які у розпорядженні відповідного підрозділи банку [13, з. 19].

Джерелами формування коштів на факторингу є кошти банку (прибуток, фонди), залучені і позикові кошти. Співвідношення з-поміж них встановлюється правлінням банку. Власні коштифакторинговий відділ одержує вигоду від свого банку й надалі їх приріст здійснюється з допомогою прибуток від проведених їм операцій. За потреби відділи у залученні надпланових кредитів виконання своїх зобов'язань, банк може надати їй короткостроковий кредит. Відділ він може залучати кошти на термінові депозити.

>Факторинг можна з'ясувати, як комплекскомиссионно-посреднических послуг заавансированию іинкассированию дебіторську заборгованість, страхуванню кредитних ризиків, з наступним інформаційним, бухгалтерським, консалтинговим та їхнім юридичним супроводом клієнта, які надають на договірній основі і поза фіксовану плату.

Чинник - спеціалізований фінансовий інститут, організатор факторингу. Як фінансового агента за операціями факторингу договір можуть укласти банки й інші кредитні організації, і навіть інші комерційні організації, мають дозвіл (ліцензію) за проведення діяльності такого виду. Однак у Росії порядок ліцензування у законодавстві досі не обговорено, отже фактично на ролі чинника може бути комерційний банк або його дочірнє установа.

>Факторинговое обслуговування найефективніше для малих та середніх підприємств, традиційно відчувають фінансові проблеми через несвоєчасне погашення дебіторами та обмеженості доступних їм джерел кредитування.

Послугибанка-фактора привабливі для підприємств, загалом торговому обороті яких питому вагу експорту невеликий і якою це невигідно тримати спеціальний штат працівників, зайнятих обробкою зовнішньоторговельної документації, вирішувати державні питання отримання виручки від поставлених товарів експорту і валютними проблемами. З іншого боку, дрібні й середніх підприємств та молодіжні організації часто відчувають великі чи маленькі труднощі і при отриманні банківських кредитів. Їх використання факторингу може бути прийнятним засобом для вирішення їх проблем.

Основні економічні гідності факторингу клієнтові:

- збільшення ліквідності, рентабельності та одержання прибутку;

- перетворення дебіторську заборгованість в готівка;

- можливість отримувати знижку при негайної оплаті всіх рахунків постачальників;

- незалежність" і свобода від дотримання чи недотримання дебіторами термінів платежів;

- можливість розширення оборотів;

- економія власного капіталу;

- поліпшення фінансової планування.

З погляду банку цілями факторингу є своєчасне інкасо боргів для скорочення збитків простроченого платежу, запобігання появи сумнівних боргів, допомогу клієнту під управлінням кредитом, віданні бухгалтерського обліку, збільшенні обігу субстандартні та прибутковості.

Завдякифакторинговому обслуговування постачальнику створюються умови для концентрації його за основний, виробничої діяльності, прискорення обороту його капіталу, підвищення у ньому частки продуктивного капіталу і, збільшення його дохідності. Постачальник може планувати надходження коштів і погашення власної заборгованості.Авансирование факторингової компанією постачальника, розмір якої від того плинного рівня виробництва, не ставить нього нового пасиву, отже, не зменшує його кредитоспроможності.Факторинг зменшує суму балансу постачальника і покращує його структуру, збільшуючи показник співвідношення власної родини та залученого капіталу [12, 16].

Під час укладання домовленості профакторинговом обслуговуванні постачальник має можливість відмовитися від власного штату службовців, виконують ті функції, що бере вінфакторинговая компанія. Через війну виникає відома економія; разом із вигодами від кредитування вона компенсує досить високий вартість обслуговування. Однак слід наголосити, що таке обслуговування дає дозвіл усе згадані вище переваги в тому разі, якщо одержувані кошти йдуть на задоволення зростаючих потреб уоборотном капіталі [15,с.67].

Класичний факторинг у тому формі, де він практикується в усьому світі, припускає наявність комерційного кредиту, тобто. кредиту, наданого у товарній формі продавцями покупцям вигляді відстрочки платежу за продані товари та оформлюваного відкритим рахунком. Останнє означає, що продавець відвантажує товар покупцю і направляє на його адресутоварораспорядительние документи, відносячи суму заборгованості дебет рахунки, відкритого їм у ім'я покупця. Платіж з відкритого рахунку здійснюється зазвичай, у межах 30-90 днів із дати відвантаження і виставляння рахунки. Відсотки користування кредитом з відкритого рахунку встановлюються на низький рівень або стягуються зовсім. Відкритий рахунок передбачає високий рівень взаємної довіри, використовується звичайно під взаємовідносинах постійних контрагентів: фірм та його філій, з брокери при багатократних поставках одного товару, особливо дрібними партіями.

Надання комерційного кредиту, особливо у умовах відкритого рахунки, коли покупець видає продавцю ніякого боргового зобов'язання, завжди передбачає ризик. Насамперед, протягом терміну кредиту боржник може збанкрутувати. З іншого боку, для угод, які передбачають надання комерційного кредиту, є велика можливість появи сумнівних боргів. Тому стала вельми поширеною комерційного кредиту призводить до необхідності управління їм: своєчасногоинкассирования боргових вимог для мінімізації збитків прострочення платежу та умов надання появи сумнівних боргів. Самефакторинговая компанія з характеру наданих нею послуг здатна здійснювати подібне управління економіки й страхування що з комерційним кредитом ризиків. Отже, можна говорити, що з допомогою факторингу відбувається інституціоналізація комерційного кредиту, тобто. поглинання його установами кредитно-фінансовій сфери.

1.2 Сутність й ті видифакторингових операцій

У основі факторингової операції лежить купівля банком платіжних вимог постачальника на відвантажену продукцію та передача постачальником банку права вимоги платежу з покупця. Томуфакторинговие операції називають також кредитуванням постачальника чи наданнямфакторингового кредиту постачальнику.

У операції факторингу звичайно беруть участь три боку:

1) чинник (банк) - покупець вимоги;

2) клієнт (кредитор, постачальник товару) - промислова чи торгова фірма, яка уклала отой угоди з банком;

3) платник (позичальник) -фирма-покупатель товару з відстрочкою платежу.

Операція факторингу у тому, щофакторинговий відділ банку купує боргові вимоги (рахунки-фактури) клієнта за умов негайної оплати до 80% вартості постачання і сплати решти, з відрахуванням відсотка за кредит і комісійних платежів, у суворо зумовлені терміни незалежно від надходження виручки від дебіторів. Якщо боржник не оплачує вчасно рахунки, то виплати замість нього здійснюєфакторинговий відділ [4, 8].

>Факторинговие операції виникли з урахуванням комерційного кредиту, які даються продавцями покупцям вигляді відстрочки платежу за продані товари. Зміна вимог до розрахунків з погляду прискорення обороту коштів податку викликали необхідність для постачальників шукати шляхи подолання проблеми дебіторську заборгованість.Факторинг є порівняно нової ефективної системою поліпшення ліквідності і зменшення фінансового ризику з організацією платежів. Комерційні банки, розвиваючи ці операції, доповнюють їх елементами бухгалтерського, інформаційного, рекламного, збутового, юридичного, страхового чи іншого обслуговування клієнтів. Це дозволяє розширювати коло клієнтів банку, посилювати зв'язку з ними, збільшувати прибуток банку з допомогою розширення операцій.

>Факторинговие операції банків класифікуються за деякими ознаками:

1) По територіальному ознакою:

- внутрішні - форма факторингової послуги, коли він постачальник та її клієнт, і навіть банк, здійснюєфакторинговие операції, перебувають у одному й тому ж країні;

- міжнародні - форма факторингової послуги, коли він постачальник, його клієнт і, здійснюєфакторинговие операції, перебувають у різних країнах. Зазвичай,експортер укладає чинник договір глобальноїцессии, у якому зобов'язується поступатися чиннику дебіторської заборгованості всіх, чи певного кола покупців (наприклад, всіх покупців у певному країні).

2) По видам операцій:

- відкриті - форма факторингової послуги, коли він боржник сповіщений у тому, що постачальникпереуступает рахунки фактури факторингової компанії. Повідомлення здійснюється шляхом написи насчете-фактуре у тому, що правонаступником по яка виникає боргу є певний банк і платити рухається у нього.

- взаємні (>двухфакторние) - форма факторингової послуги, коли він під час обслуговування банк передає певний обсяг робіт факторингової компанії, діючої заимпортера. Натомість банк діятиме своєї країни за дорученням іноземної факторингової компанії.Экспортеру досить укласти угоду тільки з банком, коли він обслуговується. Цей вид факторингу характеризується велику кількість витрат проти прямим факторингом, якщоекспортер виставляє дуже багато рахунків на невеличкі суми.

- повного обслуговування - форма факторингової послуги, коли він з постійно які обслуговує клієнтом то, можливозаключен договір повногофакторингового обслуговування, пропонуючи повний захист її інтересів, гарантований приплив коштів, управління кредитом, облік реалізації, кредитування у формі попередньої оплати боргів (за мінусом витрат).

3) По моменту фінансування:

- у вигляді попередньої оплати - форма факторингової послуги, коли він попередня оплата 100% суми факторингової угоди допускається у виняткових випадках щоб уникнути ускладнення у разі виникнення суперечок і прямих помилок врасчетах і оплата то, можливо зроблена в цілому або частково. У разі банк купує рахунка-фактури у клієнта за умов негайної оплати 80-90% вартості відвантаження, тобто. авансує оборотний капітал про свого клієнта (>дисконтирование рахівниць-фактур). Резервні 10-20% вартості відвантаження клієнту не виплачуються, а бронюються на окремомусчете у разі претензій на його адресу від покупця за якістю продукції, її ціною тощо. Одержання такий послуги найповніше відповідає потребам функціонуючих підприємств, оскільки дозволяє йому у вигляді факторингу перетворити продаж із відстрочкою платежу на продаж із негайної оплатою отже прискорити рух свого капіталу. Основною перевагою попередньої оплати і те, що воно є фіксований відсоток від суми боргових вимог. Отже, постачальник автоматично отримує більше зі збільшенням обсягу своїх продажів.

- до певній дати - форма факторингової послуги, коли він оплата до певній дати передбачає, що банк негайно платить постачальнику суму чи частину суми акцептованих платникомплатежних вимог за поставлені товари (виконані роботи, надані послуги). Решту суми (з відрахуванням комісійної винагороди) банк сплачує після вступу від платника. Платник повинен перерахувати на користь банку суму боргу і пеню за прострочення платежу.

4) За правом регресу:

- з правом регресу - форма факторингової послуги з правом зворотного вимоги до постачальнику відшкодувати сплачену суму, чи ні таке право. Дані умови пов'язані з ризиками, які виникають у відмові платника від виконання своїх зобов'язань, тобто. кредитними ризиками [5, 11]. Під час укладання угоди з правом регресу постачальник несе тепер певний кредитний ризик по борговим вимогам, проданим їм факторингової компанії. Остання може скористатися правом регресу й за бажання продати постачальнику будь-яке неоплачене борговий вимога у разі клієнта від платежу (його неплатоспроможності). Дане умова передбачається, якщо постачальники впевнені, що вони що неспроможні з'явитися сумнівні боргові зобов'язання, або у силу те, що вони досить ретельно оцінюють кредитоспроможність своїм клієнтам, розробивши власну, досить ефективну система захисту від кредитних ризиків, або у через специфіку своїм клієнтам. І те, в іншому разі постачальник

Страница 1 из 4 | Следующая страница

Схожі реферати:

Навігація