Реферати українською » Банковское дело » Пасивні операції банків та їх сутність


Реферат Пасивні операції банків та їх сутність

Страница 1 из 2 | Следующая страница

Запровадження

 

Комерційні банки ставляться до особливої категорії ділових підприємств, що дістали назву фінансових посередників. Вони притягують капітали, заощадження населення і побудову інші вільні кошти,висвобождающиеся у процесі господарську діяльність, надають їх у тимчасове користування іншим економічним агентам, які потребують додатковому капіталі. Для своїх завдань банк має продукувати ряд дій, які називаються банківськими операціями. Вони першорядну роль у функціонуванні самого банку, а й у розвитку в промисловості й сільського господарства, інших галузей економіки. Серед основних банківських операцій виділяються пасивні й активні. З допомогою перших банки приваблюють і концентрують у касах якнайбільше капіталів, тобто запасаються обіговими коштами, а у вигляді других – розміщують ці капітали. Пасивні операції банків – це операції з формуванню власних ресурсів щодо кредитних та інших активних операцій банку. З допомогою пасивних операцій банки формують свої фінансові ресурси. Суть їх полягає у залученні різних видів вкладів, отриманні кредитів з інших банків, емісії власних цінних паперів, і навіть проведенні інших операцій, у яких збільшуються банківські ресурси. До пасивним операціям відносять: прийом вкладів (депозитів); відкриття музею та ведення рахунків клієнтів, зокрема банків-кореспондентів; випуск власних цінних паперів (облігацій, векселів, депозитних і ощадних сертифікатів); отримання міжбанківських кредитів, зокрема централізованих ресурсів; операціїРЕПО; євровалютні кредити. Управління пасивними операціями представляє собою діяльність, пов'язану із коштів вкладників та інших кредиторів і визначенням відповідної комбінації джерел коштів на даного банку.


Структура і загальну характеристику пасивних операцій банків

операція комерційний банк депозитний

Пасивні операції банку – це сукупність операцій, з яких формуються його ресурси, збільшуються кошти, що перебувають у пасивних чи активно-пасивних рахунках.

Формування пасивів – базова завдання будь-якого комерційного. З допомогою пасивних операцій банки набувають ресурси з метою активних операцій.

До пасивним операціям комерційних банків ставляться:

1) внесок у статутного фонду банку (продаж акцій тощо.);

2) отримання прибутку банком, і навіть формування чи збільшення фондів, утворених банком під час якого діяльності;

3) депозитні операції (отримання ресурсів від клієнтів банку);

4)внедепозитние операції (отримання ресурсів Центрального банку і грошових ринках).

Пасивні операції дозволяють залучати в американські банки кошти, котрі перебувають у обороті. Нові ресурси створюються банківської системи у результаті активних кредитних операцій. З допомогою 1-го і другого видів пасивних операцій формується перша велика група ресурсів (власні ресурси), з допомогою третього і 4-го видів – друга велика група ресурсів (залучені (позикові) ресурси).

Власні ресурси банку – це банківський капітал та прирівняні щодо нього статті. Їх завдання – підтримувати стійкість банку. На початковому етапі знають кошти покривають першочергові витрати (земля, будинку, устаткування, вести), без яких банк неспроможна почати діяльність. за рахунок власних ресурсів банки створюють що їм резерви. Нарешті, власні ресурси – головне джерело капіталовкладень у довгострокові активи. Структура власні кошти різних банків неоднорідна. Вони включають:

1) статутний капітал;

2) резервний фонд, фонди спеціального призначення та інші фонди банку;

3)нераспределенную прибуток.

Залучені (позикові) ресурси банку покривають до 90% (а окремих і більш) всієї потреби у грошових виборі засобів задля здійснення активних операцій, передусім кредитних. Роль їх виключно велика.Мбилизуя тимчасово вільні кошти юридичних і фізичних осіб над ринком ресурсів, комерційних банків задовольняють в такий спосіб потреба народного господарства за додаткових оборотних коштах, сприяють перетворенню грошей до капітал, забезпечують населення споживчим кредитом.

Залучені ресурси поділяються на депозитні, одержувані банком від своїм клієнтам, зокрема з інших комерційних банків, з якими в нього встановлено кореспондентські відносини, і >недепозитние, об'єкти, куплені над ринком на конкурсній основі (ініціатива їх залучення належить самому банку). Залученнянедепозитних ресурсів – це операції оптового характеру, на великі суми.

Операції із формування власних ресурсів

Комерційний банк самостійно визначає величину і структуру власні кошти, керуючись стратегією розвитку, конкурентної позицією на грошовому ринку, характером проведених грошових операцій та розміром ризиків.

Власний капітал комерційного банку має виконувати ряд функцій:

• функція капіталу як амортизатора, тимчасово що дозволяє банку покривати збитки і продовжувати операції у великих непередбачених втрат або в надзвичайних витрат.

• функція капіталу як регулятора діяльності банку (органи нагляду, висуваючи певних вимог до достатності капіталу, цим задають норми економічної поведінки, покликані оберігати банк від хитання й невизначеності надмірних ризиків).

Наявність в банку капіталу певної розміру й якості сприймається як засіб захисту національних інтересів кредиторів і вкладників банку та зниження ймовірності його неспроможності. Чим більший за інших рівних умов питому вагу ризикових операцій на балансі банку і що вище ризики його забалансових операцій, то більше вписувалося вимоги висуваються до його власного капіталу. Отже «достатність капіталу» відбиває загальну оцінку надійності банку. У цьому сенсі користуються терміном «регулятивний капітал», розуміючи під нею капітал, яким банк повинен розташовувати щодо відповідних операцій, оскільки того вимагає регулюючий орган.

Статутний капітал кредитної організації формується відповідно до законодавством Російської Федерації. Статутний капітал банку, створюваного у вигляді акціонерного товариства, складається з від номінальної вартості його акцій, придбаних засновниками, а статутний капітал банку, створюваного у вигляді суспільства з обмеженою відповідальністю чи акціонерні товариства з додатковою відповідальністю, – з від номінальної вартості часткою її засновників. Законодавчо встановлено мінімальний величина статутного капіталу- 5 млн. євро враховуючи рублі.

Засновники немає права виходити зі складу учасників банку протягом перших трьох років після його державної реєстрації речових. Засновник кредитної організації – юридична особа має мати стійке фінансове ситуацію і вистачить наших власних коштів на внесення змін до статутний капітал кредитної організації, здійснювати діяльність у протягом щонайменше трьох років, виконувати зобов'язання перед федеральним бюджетом, бюджету суб'єкта РФ і керували місцевим бюджетом протягом останніх 3 роки.

Внесок статутний капітал кредитної організації може бути:

1) кошти у валюті РФ;

2) кошти у іноземній валюті;

3) те що засновнику кредитної організації на праві власності будинок (зокрема що включає вбудовані чи прибудовані об'єкти), у якому може розташовуватися кредитна організація;

4) інше майно в негрошовій формі, перелік якого встановлюється Банком Росії.

Розмір вкладів у вигляді майна в негрошовій формі статутний капітал створюваної кредитної організації неспроможна перевищувати 20% статутного капіталу.

Придбання і (чи) одержання довірче управління результаті одній або кількох угод одним юридичним чи котра фізичною особою або групою юридичних чи фізичних осіб, пов'язаних між собою угодою, або групою юридичних, є дочірніми чи залежними стосовно друг до друга, понад п'ять% акцій (часткою) кредитної організації вимагають повідомлення Банку Росії.

Юридична особа (зокрема яке у групу осіб – покупців) вправі придбати більш 20% акцій (часткою) кредитної організації (зокрема на вторинному ринку) у разі, якщо воно має стійке фінансове ситуацію і здійснює діяльність у протягом щонайменше трьох років.

Освіта фондів кредитної організації проводиться відповідно до порядком, встановленим нею положеннях про фондах, і навіть нормативними актами Банку Росії.

Резервний фонд створюється з допомогою прибутку банку за звітний рік, що залишається у його розпорядженні після сплати податків та інших обов'язкових платежів (чистий прибуток). Розмір резервного капіталу визначається статутом банку, однак може складати менш 5% величини зареєстрованого статутного капіталу. Для досягнення мінімальної встановленої статутом банку величини розмір щорічних відрахувань до резервний фонд має становити щонайменше 5% від чистого прибутку банку.

Страхові резерви комерційного банку створюються покриття ризиків і включають резерви на можливі втрати з позик, під можливе знецінення цінних паперів і з іншим активних операціях. Вони формуються відповідно до Положення Банку Росії від 26 березня 2004 р. №>254-П «Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати з позик, по позичкової і прирівняна до неї заборгованості» і південь від 26 березня 2006 р. №>283-П «Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати».

>Амортизационний фонд банку, як і амортизаційні фонди інші організації, створюється відповідно до встановленими нормами амортизації.

>Нераспределенная прибуток – це прибуток, що залишилося в банку після сплати податків та інших обов'язкових платежів до бюджету до розподілу, тобто. до виплати дивідендів акціонерам (пайовикам) й життєздатного утворення фондів.

Депозитні інедепозитние операції банків

>Депозитними називаються операції банків із залученням коштів юридичних і фізичних осіб в вклади, або визначені терміни, або до запитання. Перед депозитних операцій доводиться переважна більшість їх пасивів.

Депозитні операції є одним із основних банківських операцій. Прийом вкладів, тобто депозитів, є операцією позики,заключаемой банком у особи, володіє капіталом, у її тимчасово непотрібні, або заради якого власник сам він не може застосовуватися. Беручи вклади від населення, банки утворюють його оборотні кошти, з яких відбувається інвестиції до економіки.

До депозитним відносять кошти, отримані банком через укладання банківського рахунки (договору на розрахунково-касове обслуговування) і Ташкентським договором банківського вкладу (депозитний договір для юридичних осіб і ощадний – для фізичних), і навіть залишки коштів у на кореспондентських рахунках інших банків цьому банку.

У Росії її до них відносять також, залучені шляхом продажу банком своїх клієнтів банківських сертифікатів і векселів.

По термінів депозити прийнято підрозділяти на дві групи:

– депозити до запитання;

– термінові депозити (зі своїми різновидам і ощадними сертифікатами).

Депозити до запитання – це вартість поточних, розрахункових, бюджетних та інші рахунках, що з скоєнням розрахунків чи використанням, і навіть вклади юридичних і фізичних осіб до запитання. Повернення вкладу до запитання означає, що банк видає чи перераховує суму вкладу (цілком або частково) відразу після отримання звідси належним чином оформленого письмового розпорядження вкладника чи розпорядника рахунки (якщо рахунок відкрили вкладником з ім'ям іншої особи).

Кошти, прийняті до запитання мають такі особливості:

– грошівносятся(зачисляются) іизимаются(списиваются) вільно (застосовуються лише ті обмеження на вилучення);

– власник рахунки платить банку комісію як відкриття і / чи користування рахунком як твердої місячної ставки чи відсотках від дебетового обороту за рахунком (суми списань із рахунку);

– банк платить власнику рахунки невисокий відсоток або взагалі платить (кошти на розрахунках).

Термінові банківські депозити – це кошти, внесені до банк фіксований у договорі термін. Ними власникам виплачується зазвичай вищий від, ніж за депозитами до запитання і, зазвичай, є обмеження з дострокового вилученню, а деяких випадках і з поповненню вкладу.

Термінові банківські депозити поділяються на:

– умовні (депозит зберігається до будь-якого події);

– з попереднім повідомленням про вилучення коштів (коли клієнт в заздалегідь обумовлені терміни має подати заяву на вилучення);

– власне термінові вклади.

Власне термінові депозити за термінами зберігання поділяються на депозити з терміном:

– до 30 днів

– від 31 до 90 днів

– від 91 до 180 днів

– від 181 дні 1 року

– від 1 року по 3 років

– понад 3 років.

Операційні витрати банків по терміновим депозитах у основному нижче, ніж за депозитами до запитання, але платежі за відсотками значно вища, для банків де вони завжди вигідні.

Характерні особливості термінові банківських депозитів зводяться до чого:

– вони залучаються на чітко визначені терміни, але клієнти, особливо фізичні особи можуть дотримуватися ці терміну;

– вартість терміновому депозиті юридичної особи що неспроможні використовуватися для платежів, ними не виписуються платіжні документи;

– власникам відповідних рахунків банк платить фіксований відсоток.

Банки зацікавлені у залученні термінових депозитів, оскільки ті кошти можна використовувати для довгострокових вкладень.

Донедепозитним джерелам залучення ресурсів ставляться: – отримання позик на міжбанківському ринку; – угоду щодо продажу цінних паперів зі зворотним викупом, облік векселів й одержання позичок у центрального банку; – продаж банківськихакцептов; – випуск комерційних паперів; – отримання позик над ринком євродоларів; – випуск капітальних нот і облігацій.

На ринку міжбанківських кредитів продаються і купуються кошти, що перебувають у кореспондентських рахунках у центральному банку. Ринок міжбанківських кредитів ділиться втричі сегмента: – тримісячні кредити; –одно-двухмесячние кредити; – «короткі гроші» (самі короткострокові позички до 1–2 днів).

Централізовані і міжбанківські кредити зручні тим, що вони вступають у розпорядженнябанка-заемщика практично негайно й не вимагають резервного забезпечення, оскільки є внесками.

Значення ринку міжбанківських кредитів у тому, що, перерозподіляючи надлишкові декому банків ресурси, цей ринок ще підвищує ефективність використання ресурсів банківської системи загалом. З іншого боку, наявність розвиненого ринку міжбанківських кредитів дозволяє менші кошти тримати в оперативних резервах банків підтримки їх ліквідності.

>Большими перспективами для банків має такунедепозитний джерело ресурсів, як випуск облігацій. Банки вправі випускати облігації у вигляді трохи більше 25% статутного капіталу і після повної оплати всіх раніше випущених акцій. Облігації може бути як іменні, і на пред'явника.Погашается позику з допомогою чистий прибуток банку або, при її нестачі, із Резервного фонду для на курс облігацій банк може купувати чи продавати біржі.

Отже, комерційний закон надає банку можливість залучати кошти підприємств, організацій, установ, населення Криму і інших банків. По фіксованості терміну залучені ресурси поділяються на керовані і поточні пасиви. Керовані ресурси включають термінові депозити, залучені банком, і міжбанківські кредити. Поточні пасиви формуються залишками коштів у розрахункових, поточних й набору кореспондентських рахунках.


Укладання

Банк постійно проводить найрізноманітніші фінансові дії, іменовані його операціями (угодами). Кожна така є – це певні професійні дії працівників банку. Уся сукупність таких операцій ділиться на 2 великі групи – пасивні й активні операції. Вище були поглиблено розглянуті всі види пасивних операцій банків, спрямованих здебільшого залучення первинних ресурсів немає і

Страница 1 из 2 | Следующая страница

Схожі реферати:

Навігація