Реферати українською » Банковское дело » Аналіз механізму функціонування фінансів страхових компаній на сучасному етапі


Реферат Аналіз механізму функціонування фінансів страхових компаній на сучасному етапі

Страница 1 из 3 | Следующая страница

Зміст

Запровадження

1. Фінансовий механізм страхових компаній

2. Аналіз механізму функціонування фінансів страхових компаній на етапі

2.1 Аналіз нормативно-правової бази на функціонування фінансів страхових компаній у Російської Федерації

2.2 Аналіз сучасного гніву й функціонування фінансів російських страхових компаній

Розділ 3. Аналіз тенденцій і перспективи розвитку фінансів страхових компаній у Росії

Укладання

Список використаної літератури

Додатка


Запровадження

У сучасному економіці страхування є фінансовим гарантом, що дозволяє компенсувати збитки, що виникає внаслідок різноманітних непередбачених подій. Разом про те у багатьох розвинених країн світу страхові компанії за своєю потужністю і розмірамконцентрируемого у яких капіталу стоять які з банками і є важливою галуззю фінансового сектору економіки. Отже, страхування представляється галуззю економіки, має велике громадське, соціальне і економічне значення. Зараз страхування Росії — це динамічно розвиваючись галузь, яка спирається величезний та практично не освоєний ринок, що у Росії велике майбутнє, на думку провідних спеціалістів у цій області. Але тільки налагоджена система функціонування фінансів, обгрунтована тарифну політику і організована методика формування страхових резервів разом із ефективним їх розміщенням здатні забезпечити страхової компанії фінансову стабільність, отже, і надійність. Разом про те тема організації та функціонування фінансів страхових компаній є недостатньо розробленої проти фінансами інших галузей. Тому наукова розробка цього напряму є досить актуальною й має велику практично багато важать.

Метою згаданої роботи є підставою аналіз механізму функціонування фінансів страхових компаній на етапі. Досягнення цього визначено такі основні завдання дослідження:

1. Проаналізувати етапи становлення і функціонування страхового ринку, особливості його сучасного періоду.

2. Досліджувати існуючі організаційноекономічні категорії і організаційно-правові основи російського страхової справи .

3. Проаналізувати сучасний стан страхового ринку виробництва і діяльності страхових організацій, виявити з урахуванням проведеного аналізу позитивні й негативні тенденції його розвитку.

4. Визначити напрями вдосконалення функціонування страхового ринку з урахуванням аналізу позитивних тенденцій розвитку.

страхування фінансовий майновий грошовий


1. Фінансовий механізм страхових компаній

Згідно із Законом "Про організацію страхової справи Російській Федерації" "страхування є відносини з захисту майнових інтересів фізичних юридичних осіб в разі настання певних подій (страхових випадків) з допомогою грошових фондів, формованих з сплачуваних ними страхових внесків (страхових премій), і навіть з допомогою інших засобів страховиків". Страхові відносини є вид фінансових відносин, виникаючих між страховиками, тобто юридичних осіб будь-який організаційно-правовою форми, передбаченої законодавством Російської Федерації, створеними реалізації страхової діяльності (страхові організації та суспільства взаємного страхування) люди, отримавши у встановленому справжнім Законом порядку ліцензію за проведення страхової діяльності біля Російської Федерації, і страховиками, юридичних осіб і дієздатними фізичними особами,заключившими зі страховиками договори страхування або можуть бути страховиками з закону. Отже страхування — це специфічна галузь економіки, точніше сфери нематеріального виробництва, метою функціонування якої є надання специфічних фінансових послуг за захисту майнових інтересів страхувальників у вузькому значенні, а широкому — захисту економічних інтересів товариства з допомогою страхового фонду. Із усього вищесказаного випливає, що страхування як галузь економіки має такі особливості:

1) страхові компанії ставляться до підприємств галузей сфери нематеріального виробництва;

2) "страхова діяльність спрямовано надання фінансової захисту щодо наслідків наступу тих чи інших конкретних подій індивідуальним інституціональним одиницям, які піддаються певним чинникам ризику" ;

3) фінансова захист майнових інтересів здійснюється шляхом виплати страхове відшкодування, відповідного реальну вартість шкоди, що стався результаті страхового випадку і що підлягає компенсації;

4) надання послуг із страхування страхувальник сплачує страховий внесок;

5) з сукупності страхових внесків страхової компанії формує страхової фонд, з яких відбувається відшкодування збитків страхувальників;

6) страхові внески підлягають сплаті авансом на початку кожного періоду, охопленого полісом, а виплата надається протягом якогось часу після наступу страхового випадку, у зв'язку з ніж страхові підприємства мають тимчасово вільні кошти;

7) "до страховику,виплатившему страхового відшкодування, перетворюється на межах виплаченої суми право вимоги, яке страхувальник (вигодонабувач) має до обличчя, що відповідає за збитки, відшкодовані внаслідокстрахования"(право насуброгацию) .

8) "державний нагляд за страхової діяльністю ввозяться цілях дотримання вимог законодавства Російської Федерації страхування, розвитку страхових послуг, захисту правий і інтересів страхувальників, страховиків, інших зацікавлених осіб і держави" .

Ці особливості, своєю чергою, визначають особливості у створенні фінансів страхових компаній:

1) як і в будь-яких підприємств і галузей нематеріального виробництва, у страхових компаній у процесі кругообігу фінансових ресурсів відсутня стадія виробництва, а фінансові ресурси протягом усього кругообігу мають лише грошову форму;

2) є основним джерелом фінансових ресурсів страхових компаній є страхової фонд, статутний капітал, і навіть прибутки від інвестицій і кошти, отримані у результаті права насуброгацию;

3) страховий внесок ж виконує функцію ціни страхового продукту;

4) основними напрямами використання фінансових ресурсів є виплата страхове відшкодування страхувальників у зв'язку з настанням страхових випадків та інвестиції;

5) страхування виступає як і "одне з форм фінансового посередництва, де кошти, одержані від власників страхових полісів, інвестуються в фінансові й інші активи";

6) інвестиційна діяльність страхових компаній полягає в принципах диверсифікації, повернення, прибутковості і ліквідності [];

7) задля забезпечення свою платоспроможність страхові компанії зобов'язані дотримуватися певні співвідношень між які у їхньому розпорядженні активами і узятими він зобов'язаннями, що зумовлює існування механізму перестрахування;

8) фінансовий контроль над діяльністю страхових компаній, і управління фінансами у сфері страхування на макрорівні здійснюється Міністерство фінансів РФ .

Розглянемо докладніше фінанси страхових компаній. Якщо фінансові ресурси промислових підприємств приймають послідовно грошову і товарну форму, то фінансові ресурси страхових організацій мають лише грошову форму. У узагальненому вигляді фінансовий механізм страхування схематично виражається через взаємозв'язок:


Способи формування страхового фонду, визначення її розміру й достатності реалізації наступних платежів виступають важливими елементами цього механізму. Страховий фонд створюється за правилами і має мета достатньої компенсувати збитки при мінімально необхідних витратах учасників страхової схеми.

Нагромадження у страхуванні набуло суттєві особливості. Якщо індивідуальний ризик настає передчасно, який буде необхідний індивідуального накопичення коштів у страхову виплати, то застрахований може і отримати відповідну одержаному збитку компенсацію. Тож у страхуванні капіталізація використовується над ролі самостійного механізму, а в поєднані із розподілом. Це означає, що коли частина внесків вступає у так званий "ризиковий фонд", кошти скеровуються в виплати тим застрахованим, що з раннього наступу ризику ми змогли нагромадити свій індивідуальний страхової фонд. Цей механізм застосовується у основному до довгостроковим видам страхування, наприклад, пенсійному.


Страховий внесок формується з сукупності страхових внесків. Страховий внесок, званий інакшебрутто-ставка, складається з нетто-ставки і навантаження. Навантаження – це частинабрутто-ставки, призначена покриття адміністративно-господарських іаквизиционних витрат страховика, і навіть на формування його планової прибутку.Нетто-ставка — це частинабрутто-ставки, використовувана на формування страхових страхового фонду (званого інакше страховими резервами) і призначена задля забезпечення виконання страховиком зобов'язань за договорами страхування від здійсненню виплат.Нетто-ставка розраховується виходячи з середньої вартості збитків та ймовірності його початку. Проте фінансова механізм страхових компаній не обмежується формуванням і розподілом страхового фонду. Важливу роль грають також інвестиції, оскільки принесений ними дохід (у вигляді доходу власності, чи чистого прибутку прирівняних до неї доходів, отриманих від здачі у найм житлових чи нежилих приміщень) надає значний вплив на розмір страхових внесків. Управління інвестиційним портфелем є невід'ємною частиною страхової справи, тому що від цього в багато що залежить рентабельність і конкурентоспроможність страхової компанії. Усі країни цивілізованого світу займаються розробкою правил діяльності страхових компаній, зокрема, у сфері регламентації розміщення тимчасово вільних коштів. Це необхідна за силу наступних причин:

1) розміщення коштів, продуковане страховими організаціями, має збігатися в часі та у просторі зі своїми зобов'язаннями, але це, своєю чергою, означає, що виготовлені розміщення повинні відповідати вимогам страхової захисту, тобто ліквідності і рентабельності, і виготовляють термін, можна порівняти згодом дії взятих зобов'язань, оскільки не можна без серйозного ризику брати зобов'язання на 20 чи 30 років і гарантувати їх короткотерміновим розміщенням;

2) з погляду макроекономіки довгострокові вкладення сприяють задоволенню потреб національної економіки капіталовкладень, у зв'язку з цим розміщення коштів там по більшу частину сильно обмежена;

3) норми розміщення можуть визначати й спрямовувати інвестиційні ресурси страхових компаній у конкретні галузі виробництва, які потрібно розвивати у літак якихось конкретних регіонах, або у конкретний період .

Фінансові відносини у сфері страхування можна згрупувати в 3 групи:

Відносини щодо акумуляції страхових внесків і виплатах страхових відшкодувань (включаючи перестрахування) Виникають між страховиком істрахователем, між страховиком і перестрахувальником
Відносини, пов'язані з веденням страхової справи Виникають між страхова компанія і його працівниками і контрагентами (постачальниками і підрядчиками, банками тощо.)
Відносини, пов'язані з інвестиційної діяльністю страхової компанії Стосунки між страхова компанія і інвестиційними інститутами, емітентами цінних паперів

2. Аналіз механізму функціонування фінансів страхових компаній на етапі

2.1 Аналіз нормативно-правової бази на функціонування фінансів страхових компаній у Російської Федерації

Основою державного регулювання інвестиційної діяльності страховиків у Росії є Закон РФ "Про організацію страхової справи Російській Федерації" (далі — Закон). Відповідно до нього основою фінансової стійкості страховиків служить наявність вони оплаченого статутного капіталу і страхових резервів, і навіть система перестрахування. Відповідно у цих напрямах органи страхового нагляду здійснюється контроль. Закон встановлює мінімальний величину статутного капіталу страховика, що визначається з урахуванням базового розміру його статутного капіталу, рівного 30 мільйонам карбованців і наступних коефіцієнтів:

1 - реалізації страхування об'єктів, передбачених підпунктом 2 пункту 1 статті 4 даного Закону (страхування від нещасних випадків й хвороб, медичне страхування);

1 - реалізації страхування об'єктів, передбачених підпунктом 2 пункту 1 і (чи) пунктом 2 статті 4 справжньогоЗакона(страхование від нещасних випадків й хвороб, медичне страхування і (чи) страхування майна, цивільну відповідальність, підприємницьких ризиків);

2 - реалізації страхування об'єктів, передбачених підпунктом 1 пункту 1 статті 4 справжньогоЗакона(страхование життя);

2 - реалізації страхування об'єктів, передбачених підпунктами 1 і 2 пункту 1 статті 4 справжньогоЗакона(страхование життя, страхування від нещасних випадків й хвороб, медичне страхування);

4 - реалізації перестрахування, і навіть страхування разом із перестрахуванням.

Зміна мінімальної відстані статутного капіталу страховика можлива тільки федеральним законом не частіше разу на двох років за обов'язкового встановленні затяжного перехідного періоду.

>Закреплена до закону (ст. 26) і формування страхових резервів, і навіть резервів запобіжних заходів, і навіть право інвестувати ці резерви, причому "розміщення страхових резервів має здійснюватися страховиками за умов диверсифікації, повернення, прибутковості і ліквідності". Принцип повернення передбачає максимально надійне розміщення активів, що забезпечує їх повернення у обсязі. Принцип ліквідності передбачає таку структуру вкладень страхових резервів, щоб у час були ліквідні кошти на виконання зобов'язань. Принцип диверсифікації служить розподілу інвестиційних ризиків, що кожного інвестора, різні види вкладень і тим самим більшої стійкості інвестиційного портфеля страховика. Принцип прибутковості передбачає розміщення активів забезпечивши названих вище принципів із забезпеченням постійного насилля і високого доходу.

Відповідно до Законом задля забезпечення свою платоспроможність страховики зобов'язані дотримуватися нормативні співвідношень між активами і прийнятими ними страховими зобов'язаннями". У зв'язку з цим Наказом Мінфіну РФ0т 2 листопада 2001 р. №90н було затверджене Положення про порядок розрахунку страховиками нормативного співвідношення активів і кількість прийнятих ними страхових зобов'язань, у якому під зазначеним нормативом розуміється величина, не більше якої страховик, з специфіки укладених угод і обсягу прийнятих страхових зобов'язань, повинен мати власним капіталом, вільний від будь-яких майбутніх зобов'язань, зменшеним на величину нематеріальних активів та дебіторської заборгованості, терміни погашення якої минули. Страховики, які взяли зобов'язання обсягом, перевищують можливості їхнього виконання рахунок власних засобів і страхових резервів, зобов'язані передати відповідні зобов'язання в перестрахування.

Також до закону закріплено, що предметом безпосередньої діяльності страховиків неможливо знайти виробнича, торгово-посередницька і банківська діяльність.

 

2.2 Аналіз сучасного гніву й функціонування фінансів російських страхових компаній

Історію розвитку страхової галузі найновішої історії Росії можна розділити сталася на кілька етапів. Перший етап розвитку російського страхового ринку характеризується високим рівнем некласичного страхування у внесків страхових компаній (схем з виведення капіталу до інших держав іналогосберегающих операцій), що дозволило галузі істотно підвищити рівень власної капіталізації.

Другий етап розвитку ринку, що з 2003 року, проходив під знаком очищення ринку від "схем", зростання надійності страхових компаній, і формування якісного попиту страхові послуги. До 2006 року частка некласичного страхування російському страховий ринок наблизилася досреднемировому рівню, значно зросла частка роздрібного страхування, збільшилося страхове покриття ризиків великих промислових підприємств. За своїми кількісним і якісними показниками 2006 року російський страховий ринок відповідав рівню країнBRIC, але значно поступався страховим ринків розвинутих країн.

Обсяг російського страхового ринку на 2007 року становив 763,6 млрд. рублів, або 31,1 млрд. дол. США. Сукупні виплати російських страхових компаній із підсумкам 2007 року було рівні 473,8 млрд. рублів, або 19,3 млрд. дол. США.Среднериночний рівень виплат становив 62,1%.

За даними за1-ое півріччя 2008 року значення комбінованого коефіцієнта збитковості перевищувало стовідсоткового рівня у менш як третини російських страхових компаній, то1-ом півріччі 2009 року значення цієї показника наблизилася до 50%. Одночасно в кожній десятої страхової компанії комбінований коефіцієнт збитковості перевищив 120%.

Усереднена значення

Страница 1 из 3 | Следующая страница

Схожі реферати:

Навігація