Реферати українською » Банковское дело » Управлінський аналіз банківської діяльності


Реферат Управлінський аналіз банківської діяльності

Страница 1 из 2 | Следующая страница

Федеральне агентство за освітою

Державне освітнє установа

вищого професійної освіти

>Псковский державний політехнічний інститут

Фінансово – економічний факультет

Контрольна робота

з дисципліни «Управлінська аналіз в галузях»

Тема: «Управлінська аналіз банківську діяльність »

 

Виконала: студентка 673-1206 групи

>Охотникова Л. У.

Перевірила: Волкова Про. А.

Псков 2011


Зміст

 

Запровадження

1. Значення і завдання аналізу фінансових результатів діяльності банку

2. Чинники, що впливають банківську діяльність

3. Поняття банківських ризиків і їх виникненню

4. Методи зниження ризику

Укладання

Список використаної літератури

 


Запровадження

 

У сучасному комерційному банку фінансовий аналіз є непросто елемент управління, яке основу, оскільки фінансову діяльність, як відомо, переважає у банку.

Однією з головних причин банкрутства російських банків є його некваліфіковане управління, ігнорування ступеня ризику під час проведення окремих банківських операцій, особливо кредитних. У результаті ці чинники безпосередньо впливають на кінцеву ефективності роботи банку і сприяють «розмивання капіталу», і навіть зростанню втрат надходжень у процесі банківську діяльність. Орієнтиром банківську діяльність у ринковому господарстві має стати максимізація прибуток від операцій при зведенні до мінімуму втрат. Прибуток і збитки, отримані банком,— показники,концентрирующие результати різних пасивних і політично активних операцій банку і відбивають вплив всіх згаданих чинників, які впливають з його діяльність.

Головне завдання банку полягає у підтримці постійного балансу між потребами в ресурсах та можливостями їх придбання за умов, які забезпечують фінансову стабільність банку і задоволення інтересів партнерів. Заодно слід дотримуватися достатність ресурсів: залучуваних і коштів має не менше, але й більше кількості, який буде необхідний прибутковою та стійкою діяльності банку. У зв'язку з цим у банку необхідно розробити конкретні програми розміщення ресурсів, визначено сфери найприбутковіших вкладень коштів у конкретний період. Доцільно виробляти аналіз ефективності, як проведених, і здійснених операцій, визначаючи прибутковість з напряму діяльності банку. І тому в оцінці операцій має запрацювати комплексний підхід, враховує весь потреби, причетних до угоді, і відбиває стан економіки банку. Наприклад, останнім часом банки різко активізували діяльність із купівлі і продаж валюти. Купівля валюти часто відбувається поза рахунок вільних клієнтських сум. Розрив у часі між купівлею і продажем валюти призводить до змушеному придбання кредитних коштів у ринку до виконання клієнтських платежів. Попри використання ринку коротких кредитів, ціна їхні досить велика. Валютна операція у своїй приносить певний дохід, але плату кредит перевищує останній кілька разів, отже для банку угода виявляється збитковою. Отже, зростання ціни на всі кредитні (карбованцеві) ресурси Демшевського не дозволяє досягати високої ефективності валютних операцій, що з карбованцевих покриттям. У цьому за доцільне розмежування рублевого і валютного обороту, визначення ефективності функціонування кожного їх. У разі слід розраховувати оборотність коштів при конвертації, рівень рентабельності проведення конверсійних операцій із обчисленням річного відсотка розміщення коштів.

Звідси важливою організаційної завданням є створення банках служби аналізу економічної кон'юнктури ринку виробництва і економічногоекспертирования комерційних кредитів, що дозволить оцінювати реальну доцільність проведення конкретних операцій та координувати діяльність всіх банківських підрозділів. Для ефективного аналізу банківських ризиків і розробки методів їх зниження, потрібно спочатку підрозділити ризики за видами і типам, та був виробляти способи зниження чи усунення конкретних ризиків.

 


 

1. Значення і завдання аналізу фінансових результатів діяльності банку

 

Управління немислимо без аналізу - чи це традиційне здійснення кредитних операцій, проведення платежів і обгрунтованість розрахунків, зберігання грошей, або щодо нові види діяльності (страхування, лізинг, брокерські послуги та інших.). У цьому, якщо різні законодавчі обмеженняограждающие насип від надмірних ризиків, руйнівною конкуренції,лавинообразних банкрутств є чинниками зовнішнього регулювання банківську діяльність, те з допомогою таких функцій управління, як аналіз, аудит контроль, здійснюється певне внутрішнє її регулювання.

Аналіз фінансових результатів діяльності акціонерного комерційного банку одна із найважливіших напрямів у роботі.

З її допомогою можна ув'язати елементи державного регулювання і нагляду над діяльністю банків з цілямивнутрибанковского аналізу.

Необхідність такої дуалізму обумовленамежбазисно-надстроечним характером діяльності банків. З одного боку, банки є, по образним висловом, «кровоносної системою» ринкової економіки, провідниками державної грошово-кредитної політики.

Аналіз фінансових результатів діяльності банку дозволяє контролювати дотримання встановлених Банком Росії пропорцій і нормативів. З іншого – банки є акціонерними комерційними організаціями, функціонуючими для одержання прибутку, несучими ризик, котрі можуть призвести до несподіваним видатках, збитків чи неотримання доходу,покриваемим рахунок власних коштів. Аналіз фінансових результатів дозволяє як відстежити виконання встановлених нормативів, а й управляти фінансової сталістю з урахуванням її аспектів. Цьому сприяє доступність інформаційної бази на умови проведеннявнутрибанковского аналізу.

Аналіз фінансових результатів банківську діяльність присутній в усіх проявах тимчасового аналізу: попередньому (перспективний аналіз), оперативному (експрес-аналіз) і наступному (поглиблений аналіз).

За сучасних умов банкам нелегко досягти просування цілей своїх акціонерів, співробітників, вкладників та позичальників, одночасно виконуючи вимоги, встановлені урядовими контролюючих органів щодо розумності проведеної банком політики, і навіть кредитних, інвестиційних операцій та процесу сплати податків. Бо у останні роки спостерігалося зростання банків, дедалі більше їх кількість був змушений виходити на грошовий ринок та ринок капіталів залучення коштів шляхом продажу акцій, облігацій, векселів.

В багатьох випадках приріст депозитів, залучених на місцевому ринку, не вистачало на фінансування зростаючих потреб клієнтів в кредитних засобах й одержанні нових послуг. Проте вихід банків ринку залучення коштів означає, що й фінансові звіти дедалі більше вивчають інвесторами і реставрацію широкої публікою. Це змушує банківських менеджерів збільшувати цінність капіталу, зокрема збільшенням ефективності банківських операцій, зреалізований отриманні дедалі більше стійкою норми прибутку на вкладений карбованець коштів.

Одночасно значно загострилася конкуренція за традиційних позичальників, і вкладників банку. Усі більше банків, фінансових компаній, небанківських кредитних організацій веде боротьбу місце на ринках кредитів і депозитів. Банкам доводиться постійно переглядати власну політику щодо кредитів і депозитів, свої плани розширення й зростання, оцінювати рівні прибутковості і ризику у нових конкурентних умовах.

Становище погіршується зростанням кількості банкрутств банків. Велике їх кількість пов'язані з управлінськими помилками, шахрайством, нестійкою й невизначеною економічної ситуацією, що вимагало нових підходів до управління банками. У результаті їм необхідні детальніше підходитимемо найчастіше застосовуваним кількісним і якісними показниками своєї діяльності, зокрема до найважливіших показників концепцію діяльності будь-якого банку — ризику і прибутковості.

Зрештою акціонерний комерційний банк – підприємницька корпорація, завдання якого у максимізації вартості коштів, внесених акціонерами у будівельну фірму, за дотримання за припустимий рівень ризику.

Мета отримання максимальної (чи з крайнього заходу задовільною) прибутку за збереження прийнятного для банківських акціонерів рівня ризиків досягається ніяк не, про що свідчить різке збільшення банківських банкрутств. Послідовне досягнення цього передбачає, що банк має перебувати у постійному пошуку нових можливостей подальшого зростання, підвищення прибутковості і забезпечення ефективнішого планування і місцевого контролю. Досягнення такої справи вимагає побудови адекватної системи аналізу та контролю над рівнем банківської прибутку, оптимальне співвідношення «дохідність — ризики»,максимизацией рівня капіталу банку.

При побудові системи аналізу фінансових результатів має вирішуватися такі основні завдання банку:

• визначення реальну вартість активів;

• аналіз чинників, які впливають фінансові результати своєї діяльності;

• аналіз якості активів;

• аналіз достатності капіталу;

• аналіз прибутковості;

• аналіз якості управління витратами;

• аналіз управління відсотковим ризиком;

• аналіз структури позикового капіталу та ефективності керування ним;

• аналіз доходів від використання активів.

Рішення всіх цих завдань вимагає грамотного фінансового та аналізу, і навіть фінансового менеджменту – системи раціонального й ефективного використання капіталу, механізму управління рухом фінансових ресурсів.

Конкретний зміст аналізу залежить від суб'єкта, яка проводить аналіз, інформаційної бази, якій він має, і цілей аналізу.

 

2. Чинники, що впливають банківську діяльність

Діяльність комерційних банків є сукупність процесів, залежать від безлічі чинників. Якщо ж одне із чинників ні розглянутий, оцінка впливу інших чинників, і навіть їхня думка може не вистачити обгрунтованими.

Кожен із чинників, які тісно пов'язані між собою, викликає різноспрямований вплив на фінансові результати діяльності банку, причому негативний вплив одних чинників здатне знизити чи звести нанівець позитивний вплив інших. Тому необхідно згрупувати їх.

У основу класифікації можна покласти такі ознаки:

– за місцем виникнення (зовнішні внутрішні чинники),

– за важливістю результату (основні другорядні),

– структурою (прості складні),

– за часом дії (постійні й тимчасові).

Найбільш значимо розподіл чинників залежно від можливостей впливу динаміку різних чинників. Вони може бути внутрішніми зовнішніми. Перші безпосередньо залежить від роботи самого банку, другі є зовнішніми стосовно першим, які зміна або частково, або повністю непідвласно волі керівництва акціонерного комерційного банку.

Зовнішні чинники включають: соціально-політичну ситуацію, загальноекономічну ситуацію, стан ринку, ступінь розвитку банківської системи.

Соціально-політичне ситуація складається під впливом стійкою політики президента країни й уряду, обумовленою впливом опозиції, коригуванням політики уряду та стабільністю у регіонах, яка від соціальної напруги у яких, міжетнічних національних відносин.

На загальноекономічну ситуацію надають вплив промисловий потенціал економіки, конкурентоспроможність товарів, сальдо за рахунком руху капітальних коштів, стан ринку.

Стан ринку визначають:

• відсоткову ставку по банківських вкладах, яку впливають дохідність грошового і валютного ринку;

• валютний курс рубля, який впливають обсяги попиту долари, пропозицій і операцій на валютної біржі;

• кредитна емісія, паритет купівельної спроможності рубля, темпи інфляції і інфляційні очікування, політика Банку Росії, пропозиції грошової маси;

• конкуренція над ринком банківських послуг CSFB.

Ступінь розвитку банківської системи визначається, зокрема, ліквідністю банківської системи, наявністю системи страхування вкладів, дохідністю банківських операцій.

До внутрішнім чинникам ставляться сукупність індивідуальних характеристик банку, стратегія банку та її внутрішня політика.

Основним внутрішнім чинником, який впливає на фінансову стабільність банку, є сукупність індивідуальних характеристик діяльності банку.

Найбільшого впливу на фінансові результати діяльності банку надають такі чинники, як характері і масштаб діяльності, структура, ступінь незалежності, тип діяльності. То чим більше масштаб діяльності (капітал) банку, тим паче диверсифіковано портфель активів і їхня якість. Склад і структура активів, їх якість, відповідно, і прибуток залежить від спеціалізації банку, переважання тій чи іншій операції. Банки, здійснюють великий обсяг операцій на міжбанківському ринку кредитів і високоліквідних цінних паперів з фіксованою відсотковою ставкою в, несуть значний відсотковий ризик. Якщо вони самі надають великий обсяг позичок за відсутності уваги до кредитоспроможності позичальника, то піддаються кредитному ризику. З іншого боку, а то й враховуються мобільність і продовжити терміни погашення активів і пасивів, що визначають можливість трансформації короткострокових ресурсів у довгострокові вкладення, банки несуть ризик ліквідності. Реалізація банківських ризиків, пов'язані між собою, можуть призвести до ризику неплатоспроможності (ризику, пов'язаному з капіталом і прибутком).

Параметри ліквідності значною мірою залежить від масштабів: що глибші капітал банку, тим менше питому вагу ліквідних активів в сукупний обсяг активів, які впливають до зростання частки «вторинних резервів» у структурі ліквідних активів. З іншого боку, управління ліквідністю здійснюється з допомогою ліквідних активів івостребуемих пасивів.

На ліквідність активів значний вплив надають спеціалізація банку, його орієнтація і тип діяльності. Так,онкольний банк, орієнтується на місцевий ринок, повинен підтримувати вищого рівня миттєвою ліквідності, ніж депозитний регіональний чи міжрегіональний (оптово-роздрібний) банк. У той самий час останній повинен приділяти більше уваги формуванню вторинних резервів, оскільки величина термінових залучених коштів залежить від зовнішніх чинників, коливань відсоткової ставки грошовому ринку.

Прибутковість банківську діяльність визначається її спеціалізацією.

Високу дохідність мають спекулятивні банки за умов високих темпів інфляції іонкольние місцеві (роздрібні)бесфилиальние банки. Прибутковість знижується зі зростанням концентрації капіталу та розвитком мережі філій в банку, оскільки зростають витрати, пов'язані з його управлінням.

Організація менеджменту, можливість застосування у процесі управління тих чи інших методів залежить від масштабів діяльності, структури банку.

Стратегія банку визначається спектром послуг, наданих банком. З позицій аналізу фінансових результатів найважливіша класифікація операцій на залежність від способу формування та розміщення ресурсів (активні, пасивні, інші).

Виділення на окрему групу позабалансових операцій банків пов'язано, по-перше, з тенденціями розвитку світової практики банківської справи, по-друге, особливостям обліку ризику цієї групи операцій. Хоча проведення позабалансових операцій підтверджує наявність високої діловій репутації в банку, ці операції посилюють банківський ризик, який до офіційно ухваленій у Росії методиці враховується недостатньо повно.

Розвиток ринкових взаємин у останні роки супроводжувалося посиленням конкуренції на фінансовому ринку економічно розвинутих країн. Поступово знижувався рівень прибутку банків, одержуваної іншого за надання традиційних позичок. Це спричинило докорінним змінам в комерційному кредитуванні, проведеному великими банками найрозвиненіших країн (зокрема, США). Річ у тім, що першокласні корпоративні позичальники беруть позики над ринком цінних паперів по відсоткових ставок, значно більше низьким, ніж ставки банків. Відсоткова маржа з комерційних позичкам часто настільки мале, що мало покриває адміністративні витрати і зростає ризик неповернення кредиту. Позички закордонним позичальникам стають дедалі ризикованішими. У той самий час регулюючі федеральні органи підвищили вимоги до ризику активів. Усе це змушує банки вводити замість традиційних нових форм позичкових операцій із метою одержання прибутку.

Великі банки із ринковою економікою почали займатися кредитної діяльністю, яка породжує доходи - у вигляді гонорарів, але з відбивається у банківському балансі. Такі позабалансові угоди включають торгівлюссудами (брокерські операції зссудами), акредитиви, надання послуг із випуску векселів і обмінні операції з відсоткові ставки.

Процес продажу позичок, оформлених як цінних паперів й у такому вигляді проданих інвесторам, отримав назву сек'юритизацію активів. Ці цінних паперів приваблюють інвесторів, оскільки звичайно передбачають деномінацію, річний дохід, ліквідність і зростає ризик за умов, більшпредпочтительних, ніж в простого власника

Страница 1 из 2 | Следующая страница

Схожі реферати:

Нові надходження

Замовлення реферату

Реклама

Навігація