Реферати українською » Банковское дело » Послуги банків з розміщення тимчасово вільних коштів організації


Реферат Послуги банків з розміщення тимчасово вільних коштів організації

Страница 1 из 2 | Следующая страница

Всеросійський заочний фінансово-економічний інститут

Калузький філія

Контрольна робота

на задану тему варіант 22 «Послуги банків з розміщення тимчасово вільних коштів організації»

Робота виконано студенткою 4 курсу

Факультет «Менеджмент і маркетинг»

Спеціальність «Економіка праці»

>АрутюнянЯ.Р.

Особистий номер №>07МЭБ01846

Викладач Єрмолаєв В.М.

Калуга 2011


>СОДЕРЖАНИЕ

Запровадження

Тимчасово вільні кошти організації та проблема їх нагромадження

Банківські вклади

Розміщення засобів у цінних паперів

Укладання

Тести

Список використаної літератури


ЗАПРОВАДЖЕННЯ

Минуло десять років після прийняття росіянами наРеферендуме Конституції РФ що проголосила Російську Федерацію як демократичну державу з ринковою економікою, де вищу харчову цінність зізнаються правничий та свободи людини.

Відповідно до Конституцією серед перших нормативних актів, покликаних здійснювати правове регулювання ринкової економіки було прийнято перша й інша частини Цивільного кодексу РФ.

Це пов'язано з тим, що у першу чергу, необхідно було забезпечити правове регулюваннячастноправовой сфери у зв'язку перекладом економіки на ринкові рейки.

У разі початку ринкової економіки дедалі більше важливе значення набуває керування фінансовими ресурсами. Ключове місце тут займають проблеми достатності оборотних засобів, механізмів їх планування і поповнення, розумного використання, і навіть проблеми капітальних вкладень.

Метою згаданої роботи є підставою розглянути джерела вільних коштів організації, договір банківського рахунки і поняття «реальна відсоткову ставку», перерахувати і охарактеризувати види цінних паперів. Далі виконати тести.


ТИМЧАСОВО ВІЛЬНІ ЗАСОБИ ОРГАНІЗАЦІЇ І ПРОБЛЕМА ЇХНАКОПЛЕНИЯ

Джерелами фінансових ресурсів є всі грошові доходи і доходи надходження, якими володіє підприємство чи іншого господарюючий суб'єкт у період (чи дату) і який скеровуються в здійснення грошових витрат і відрахувань, необхідні виробничого та розвитку: інвестицій, авансування в поточні витрати (переважно, собівартість), витрат і відрахувань на соціальні потреби в централізовані спеціальні фонди й до бюджетів різних рівнів. Фінансові ресурси формуються переважно по рахунок того прибутку (основної та інших видів діяльності), амортизації, і навіть виручки від вибулого майна, стійких пасивів, різнихелевих надходжень, пайових та інших внесків. Важливе значення має структура джерел формування фінансових ресурсів, й у першу чергу питому вагу власних. Великий питому вагу залучених коштів робить важчою фінансову діяльність підприємства додатковими витратами сплату високих відсотків за кредити комерційних банків, дивідендів з і облігаціях і ускладнює ліквідність балансу підприємства. Тому фінансист фірми завжди має старанно прораховувати доцільність чи недоцільність використання залучених фінансових ресурсів у кожному конкретному випадку.

Компанія може по-різному розпорядитися тимчасово вільними засобами – розмістити їх у депозиті, вкласти у векселі чи фондовий ринок. Зазвичай, у пошуку об'єкта розміщення фінансовий керівник прагне вибрати найдохідніший інструмент з прийнятними для компанії рівнями ризику і ліквідності.

Існують компанії, які не мають вільних коштів: такі фірми всі вкладають у бізнес. Зазвичай, темпи зростання підприємств перевищують середній показник за галуззю. Капіталовкладення вони здійснюють з допомогою ресурсів або за необхідності витягають кошти з обігу субстандартні та направляють в проекти розвитку, поточні ж витрати фінансують з допомогою кредитування під заставу товарів у обороті.

Рух фінансових ресурсів підприємства можна так. Власні і залучені на фінансовому ринку ресурси йдуть на закупівлі машин, устаткування, сировини, комплектуючих виробів, технологій і внутрішніх чинників виробництва, необхідні ведення виробничої діяльності. Результатом виробництва є товар (предметне благо або послуга), реалізація ,(продаж або надання) якого приносить підприємству виручку певну суму коштів. За сприятливого перебігу підприємницької діяльності виручки досить, щоб забезпечити відшкодування витрат за виробництво (витрат виробництва). Виручка від з відрахуванням витрат за виробництво становить прибуток від виробничої діяльності підприємства.

Термін «амортизація» в буквальному значенні означає безсмертя основних фондів, спроможність відшкодовувати знос, відновлюватися.

Процес амортизації означає перенесення частинами вартості основних фондів протягом терміну їхніх служби на вироблену продукцію та подальше використання цієї вартості для відшкодування спожитих основних фондів. Амортизація - цей найважливіший джерело простого і розширеного відтворення й науково-технічного розвитку усім щаблях господарської ієрархії.

Амортизаційні відрахування (певні проценти вартості основних фондів) накопичуються з реалізацією продукції спеціальному фонді, що зветься амортизаційного фонду. Цей амортизаційний фонд (сума накопичених грошей) використовується на придбання нових речовинних елементів основних фондів замість зношених, тобто. відбувається відновлення основних фондів.

Крім виробничої діяльності підприємство може одержувати доходи від від інший підприємницької і легальною фінансовою діяльності, передбаченої його статутом (наприклад, від участі у майні інших підприємств, надання власного обладнання тощо.). Принцип розрахунку доходу той самий, як й у доходу виробничої діяльності, - з отриманої виручки віднімаються витрати, пов'язані з здійсненням цього виду діяльності. Сума прибутків від виробничу краще й іншої підприємства утворює його валовий дохід.

Проте за ринку є багато компаній, котрі з різних причин мають тимчасово незадіяні переважно бізнесі гроші.

Найбільший обсяг тимчасово вільних коштів, постає у компаній, бізнес якого є сезонним. У перервах між періодами високої оборотності кошти таких компаній ж не працюють. Вкладати в альтернативний бізнес, можуть далеко ще не все як тимчасово вільні гроші знадобляться відразу від початку чергового сезону активності.

Особливо сильно нестабільність розрахунків впливає виробничі чи торгові компанії,заключающие великі контракти. У цих компаніях затримка в вступі грошей хоча би за одному контракту веде до касовим розривів, які потрібно закривати з допомогою овердрафту. По вступі грошей утворюється тимчасовий надлишок коштів. Аналогічні ситуації можуть бути і за організаційних затримках у реалізації проектів.

Компанії, що або немає достатньої кредитної історії (не можуть взяти позику розвиток в банку), або воліють розвиватися частково чи цілком рахунок власних коштів, воліють накопичувати кошти на майбутніх вкладень. Слід зазначити, значні інвестиції тільки завдяки традиційному власні кошти неспроможний дозволити практично одне нове підприємство – цього потрібно надовго «заморожувати» гроші, які у обороті можуть принести значно більшу дохідність, ніж банківський депозит і навіть ставка за кредитами.

Більшість компаній тимчасово вільні кошти є термін від однієї дні трьох-чотирьох тижнів. Значно рідше зустрічаються компанії, яким доводиться вирішувати питання про розміщення вільних коштів у термін від однієї місяці. Це значно звужує можливість вибору підприємств, оскільки більшість запропонованих для вкладення коштів фінансових інструментів орієнтовані більші терміни.

БАНКІВСЬКІВКЛАДЫ

Основною проблемою, яку припадає виконувати лише за виборі фінансового інструмента, є можливість моментального вилучення грошей немає та вкладення в основний бізнес. Саме тому більшість компаній, і навіть деякі банки вважають, що найкращий спосіб зберегти й примножити вільні кошти є банківський депозит. Його можна відкрити терміном з прийнятним рівнем ризику і майже нульовими супутніми видатками. У той самий час цей інструмент є найменш дохідним. З іншого боку, деякі банки відмовляють клієнтам, бажаючим розмістити депозит терміном менше місяця. Інші, навпаки, йдуть назустріч клієнтам і підвищують їм відсоткову ставку,начисляемую на незнижуваний залишок на розрахунковий рахунок. Завдяки цьому потреба у терміновому депозиті стає такої гострої.

Внесок – це кошти у валюті Російської Федерації чи іноземній валюті, що міститимуться фізичними особами, у банку біля Російської Федерації виходячи з договору банківського вкладу чи договору банківського рахунки, включаючи капіталізовані (прилічені) відсотки у сумі вкладу. Внесок можуть внести як і готівкової, і у безготівковій формі.

Договір банківського вкладу - цю угоду, з якого одне сторона, яка прийняла який надійшов одної боку (вкладника) чи який надійшов нею гроші (внесок), зобов'язується повернути суму внеску виплатити відсотки її у за умов і як, передбачених договором. Відповідно до визначення договору банківського вкладу, його предметом є грошова сума (внесок), яка має у російських рублях чи іноземній валюті. Внесок може бути внесений як і готівкової, і у безготівковій формі.

Договір є реальним, оскільки його укладання необхідна передача вкладу банку.Вкладчик набуває право вимоги до банку повернення суми внеску відсотків з нього, й те водночас будь-яких обов'язків перед банком в нього немає. Тому депозитний договір є однобічно зобов'язуючим.

Сторонами договору є банк і вкладник.Вкладчиком може бути будь-який юридичне чи фізична особа. Банк зобов'язаний володіти ліцензією скоєння банківських операцій, що передбачає право залучення коштів у вклади.

Договір банківського вкладу з участю громадянина - вкладника має особливість: громадянин - вкладник, відкрив рахунок у банку, вправі дати їй доручення про переведення третіх осіб коштів з внеску. Для юридичних така є зі внеском прямо заборонена п. 3 ст. 834 ДК Цивільний кодекс РФ (частина 2) від 26.01.1996 №14-ФЗ (у вищій ред. від 09.04.2009 N56-ФЗ) // Збори законодавства РФ. 1996. № 5. У розділі ст. 410; Російська газета. 2009. 11 квітня. Їх права обмежуються поверненням внеску отриманням відсотків. Усі юридичних відбуваються виходячи з укладеного ними договору банківського рахунки. Стосовно за внеском може бути зараховано і кошти, які надійшли від третіх осіб. Згода вкладника отримання засобів передбачається.

Відповідно до ст. 834 і п. 1 ст. 838 ДК РФ банк зобов'язаний виплачувати вкладнику відсотки. Також із позицій Закону «Про захист прав споживачів» договір банківського вкладу – цевозмездний договір про надання послуг. Пункт 1 ст. 423 ДК РФ називаєвозмездним договір, яким сторона повинна щось одержати плату чи інше зустрічну надання за виконання своїх зобов'язань. Послуга банку з договору банківського вкладу – це її дії, щоб забезпечити повернення суми внеску виплату відсотків. Винагороду банку за цю послугу у тому, що вкладник надає банку право використовувати суму внеску до споживачів протягом терміну зберігання. Отже, послуги з договору банківського вкладу банк надає вкладнику безплатно, але з безоплатно.

Відповідно до ст. 837 ДК основне розподіл вкладів на види проводиться у разі термінів повернення. У зв'язку з цим договір банківського вкладу то, можливо укладено або за умов видачі вкладу на першу вимогу (внесок до запитання), або за умов повернення вкладу після закінчення певного договором терміну (терміновий внесок). Разом про те договором може бути передбачене внесення вкладів і інших умови їх повернення, цілком законних.

Незалежно від виду вкладу банк зобов'язаний видати суму вкладу чи його частину першому вимозі вкладника. Отже, вкладник будь-якої миті вправібезмотивно вимагати в в односторонньому порядку зміни чи розірвання договору банківського вкладу. У цьому умова договору про відмову від громадянина від права отримання вкладу на першу вимогу мізерно. Винятком з цього правила є внесок, внесений юридичною особою на інших умовах повернення (тобто. не дуже до запитання), передбачених договором.

За вкладами іншим, ніж внесок до запитання (зокрема терміновим), коли банк повинен повернути вкладнику на його вимогу суму до закінчення терміну або до інші обставини, вказаних у договорі банківського вкладу, він виплачує відсотки у вигляді, що застосовується за депозитними вкладами до запитання, якщо договором не передбачено інший їх розмір Коментар до цивільного кодексу Російської Федерації, частинивторой/Под ред. проф.Т.Е.Абовой іА.Ю.Кабалкина - М.: Право і закон, 2008. - З. 322. .

Там, коли сума термінового вкладу після закінчення терміну або сума вкладу, внесеного на інших умовах повернення, по наступі передбачених договором обставин не затребується вкладником, договір вважається подовженим за умов вкладу до запитання, якщо інше не передбачено договором.

Поруч із вклади можна підрозділяти по особистості вкладників на вклади фізичних осіб і вклади юридичних. Відмінності з-поміж них перебувають у більшої договірної свободі банків та юридичних, меншою мірою гарантованості повернення вкладу для юридичних, соціальній та тому, що до ст. 834 ДК юридичних осіб у принципі немає права перераховувати які у вклади кошти іншим особам.

Відповідно до ст. 842 ДК вклади можна також ознайомитися підрозділити на вклади на користь вкладника і вклади на користь третіх осіб. Так, внесок можуть внести до банку з ім'ям певного третя особа. За загальним правилом така особа набуває права вкладника з пред'явлення їм банку першого вимоги, заснованого цих правах, або висловлювання їм банку іншим чином наміри скористатися такими правами. Інший порядок придбання цією особою прав вкладника може бути передбачений договором банківського вкладу.

Важливу особливість цього виду договору становить те, що поруч із предметом його істотним умовою є вказівку імені громадянина або назви юридичної особи, на користь якого вноситься внесок. Договір банківського внеску до користь громадянина, померлого на момент підписання договору, або існуючого на цей момент юридичної особи мізерний Коментар до цивільного кодексу Російської Федерації, частинивторой/Под ред. проф.Т.Е.Абовой іА.Ю.Кабалкина - М.: Право і закон, 2008. - З. 323..

До висловлювання третьою особою наміри скористатися правами вкладника обличчя, яке уклало договір банківського вкладу, може скористатися правами вкладника щодо внесених їм у рахунок за внеском коштів. По цільовим призначенням вклади можна підрозділити на вклади до народження дитини або до досягнення визначеного ним віку, до одруженню, пенсійні тощо. Слід пам'ятати, що це що така вклади є різновидом термінового вкладу.

У разі ринкової економіки, де є обов'язковим присутність інфляції, існують номінальна та реальною ставка відсотка за кредит.

Реальна ставка коригується з урахуванням темпи зростання інфляції.

Саме реальна відсоткову ставку має важливого значення після ухвалення рішення про користуванні кредитом.

Верхня межа відсотка за кредит визначається ринковими умовами. Нижній межа складається з урахуванням витрат банку з залученню засобів і забезпечення власного функціонування. Депозити — високоприбутковий інструмент. Широкий діапазон термінів і відсоткові ставки дозволяє врахувати пріоритети фінансового планування і оптимізувати результати діяльності

Страница 1 из 2 | Следующая страница

Схожі реферати:

Навігація