Реферат Страхова премія

Страница 1 из 4 | Следующая страница

Запровадження

Страхування – найдавніша категорія громадських відносин. Воно виникла цілях взаємодопомоги у сфері торгівлі, і згодом стала однією з істотних передумов виробничої роботи і побуту людини.

У страхування особлива економічне завдання: забезпечити який перебуває під загрозою ризикових подій фізичному чи юридичній особі покриття потреби у грошах з урахуванням взаємного врівноважування в ризики.Главенствующая роль під час вирішення це завдання належить страховим премій, з допомогою яких створюється страхової фонд відшкодування збитків учасникам страхування.

Страхові премії формують первинний дохід, що є джерелом освіти прибутків і підвалинами обчислення оподатковуваної бази страховика. З іншого боку, з допомогою страхових премій фінансуються Витрати ведення справи, цебто в зміст самої страхової організації.

Предмет дослідження даної курсової роботи – страхова премія як плата страхування і цінову політику страховика.

Мета цієї курсової роботи залежить від визначенні поняття страхової премії і проведення аналізу цінової конкуренції, та зниження страхової премії. Досягнення названої мети передбачається рішення наступних завдань:

розглянути теоретичні основи страхової премії;

проаналізувати цінової конкуренції, та демпінгу вавтостраховании;

з урахуванням проведеного аналізу виявити проблеми і перспективи зниження страхової премії;

Ця робота виходить з вивченні законодавчих і нормативних актів у галузі страхування, теоретичних досліджень таких авторів як РейтманЛ.И., Шахов В.В., Зайцева М.А.,Хомярчук В.М.,Миллерман О.С.,Кутуков В.Б., і навіть періодичних видань.


1. Теоретичні основи страхової премії

1.1 Поняття страхової премії

Страхова премія є економічної категорією страхування, з допомогою якої формується страхової (грошовий) фонд, а страхової фонд, своєю чергою, є способом перерозподілу страхових ризиків.

У легальному визначенні страхова премія означає плату за страхування, яку страхувальник (вигодонабувач) зобов'язаний сплатити страховику гаразд і можна у найкоротші терміни, встановлені договором страхування (п. 1 ст. 954 ДК РФ).

Крім даного визначення правової режим страхової премії встановлено у ст. 11 закону про страховій справі, яка передбачає, що страхова премія (страхові внески) сплачуєтьсястрахователем у валюті Російської Федерації, крім випадків, передбачених валютним законодавством Російської Федерації і прийнятих у відповідність до ним нормативними правовими актами органів валютного регулювання.

Правовий аналіз викладених норм законодавства дає можливість окреслити це основна прикмета страхової премії, що характеризують її як суттєвий елемент страхування.

1. Насамперед, треба сказати, що страхова премія є платою за страхову послугу, яку треба здійснити для одержання страхової захисту. Відповідно, страхова послуга є платній, що у певному грошовому еквіваленті.

2. Плата як джерело виникнення страхової премії є формою винагороди страховика, що повинен здійснити страхувальник чи вигодонабувач за яку вони надають страховиком страхову послугу.

3. Оплата страхової премії має здійснюватися у суворо установленому порядку, що визначається договором страхування чи законом. У цьому порядок сплати страхової премії передбачає наперед визначений розмір страхової премії, і навіть строки й черговість сплати (мають на увазі одноразово чи розстрочку).

4. Страхова премія підлягає оплаті лише у валюті Російської Федерації, приміром у рублях, і лише грошима, а чи не грошовими еквівалентами (маю на увазі цінних паперів, товари чи зустрічні послуги).

У зарубіжній валюті страхова премія то, можливо оплачена тільки порядком, встановленому Федеральним законом від 10 грудня 2003 р. №>173-ФЗ «Про валютне регулювання і валютному контролі» *(325) (далі – Закон про валютне регулювання), відповідно до яким однією з учасників страхової угоди може бути нерезидент, капітуляційний страхову премію з-за кордону.

Відповісти питанням у тому, актуальна ця «плата» різновидом винагороди по цивільно-правової угоді, передбаченої гол. 39 ДК РФ (>возмездное надання послуг) складно.

Якщо страхову премію вважати винагородою і розглядати її, відповідно, як наступний дохід страховика від страхових послуг за правилам ст. 248 НК РФ, то цю тезу над повною мірою відповідає економічному призначенню та змісту страхової премії. Насправді страхова премія є джерелом доходів страховика, тобто. формою його винагороди, але не обсязі, а лише частини, оскільки цільове призначення страхової премії не лише у отриманні доходів страховиками, а й у формуванні страхового фонду, який буде необхідний реалізації страхової угоди частини здійснення виплат. Причому формування страхового фонду іде більшість страхової премії, оскільки єдиним грошовим джерелом формування страхового фонду є кошти страхових премій.

Загальновідомо, що цевозмездние цивільно-правові договори засновані на принципі еквівалентності, відповідно до яким вартість товарів, робіт (послуг) (мають на увазі ціна договору) визначається виходячи з їхньої фактичної (реальної) вартості, заснованої на витратах (витратах) і додаткової вартості (доходу). У кожному разі оплата за даними договорами здійснюється за ціною не нижче їх до реальної ринкову вартість.Эквивалентом ціни договору цьому випадку є фактична ціна товару, роботу (послугу), що вже відома момент реалізації, оскільки він складається з реальних витрат плюс певний гаданий дохід.

У страхових угодах теж є еквівалентність вартості страхової послуги, від якої потерпають в страхової премії. Специфікою договорів страхування і те, що учасникам договору страхування невідомо, доведеться страховику здійснювати страхову виплату чи ні. Ця невідомість, своєю чергою, обумовлена випадковістю наступу тієї події, з яким боку договору страхування пов'язують виникнення обов'язки страховика по страхової виплаті. Тож у договорах страхування страхова сума у кілька разів перевищує страхову премію.

З математичної погляду, в договорах страхування не простежується еквівалентністьвозмездности, тобто. тотожність між страхової сумою і страхової премією, оскільки страхова премія значно менше, ніж страхова сума. Але це невідповідність не свідчить у тому, що у співвідношенні між страхової сумою і страхової премією еквівалентність відсутня. Навпаки, враховуючи специфіку страхового зобов'язання, тобто йогоалеаторность, страховики при розрахунку страхової премії явно закладають необхідну еквівалентність до вартості страхової послуги, що оцінюється співвідношенням страхового тарифу до одиниці страхової суми. Отже, еквівалентність в страховому зобов'язанні забезпечується за допомогою такий категорії, як тарифна ставка чи страхової тариф, що застосовується при розрахунку страхової премії. Причому дане правило визначено чинним страховим законодавством.

Зокрема, в п. 2 ст. 954 ДК РФ передбачено, що страховик щодо розміру страхової премії, підлягає сплаті за договором страхування, вправі застосовувати розроблені їм страхові тарифи, що визначають премію, стягнуту з одиниці страхової суми, з урахуванням об'єкта страхування й правничого характеру страхового ризику.

У передбачені законами випадках розмір страхової премії визначається відповідності зі страховими тарифами, встановленими чи регульованими органами державного страхового нагляду.

Дане положення Цивільного кодексу РФ конкретизується також п. 2 ст. 11 закону про страховій справі,установившим, що страхової тариф – це ставка страхової премії з одиниці страхової суми з урахуванням об'єкта страхування й правничого характеру страхового ризику.

Конкретний розмір страхового тарифу визначається договором добровільного страхування від угоді сторін. Страхові тарифи за видами страхування встановлюються відповідно до федеральними законами про конкретних видах страхування.

1.2 Теоретичні основи побудови страхових тарифів

Викладені законодавцем правила визначають, що вартість страхової послуги встановлюється з допомогою страхового тарифу, що забезпечує відповідність страхової премії страхової сумі.

Порядок розрахунку тарифної ставки, що передбачає принцип еквівалентності страхової премії і страхової суми, рекомендований розпорядженнямРосстрахнадзора від 8 липня 1993 р. №02–03–36 «Про затвердження Методики розрахунку тарифних ставок по ризиковим видам страхування».

Страховий тариф (>брутто-тариф) – це ставка страхового внеску з одиниці страхової суми чи об'єкта страхування. Страховий тариф складається з нетто-ставки і навантаження.

>Нетто-ставка страхового тарифу – частина страхового тарифу, призначена задля забезпечення поточних виплат за договорами страхування.

Навантаження – частина страхового тарифу, призначена покриття витрат за проведення страхування і шляхом створення резерву (фонду) запобіжних заходів.

Прибуток, чи дохід страховика від проведення страхових операцій, передбачається тільки у складі навантаження страхового тарифу.

Крім цього, при розрахунку тарифних ставок з метою забезпечення еквівалентності в страхових зобов'язання враховуються такі чинники:

- статистика або інша інша інформація за певним виду страхування, що дозволяє оцінити такі величини:

а) можливість настання страхового випадку за одним договором страхування,

б) середня страхова сума за одним договором страхування,

в) середнє відшкодування за одним договором страхування в разі настання страхового випадку;

- одне страхове подія на повинен спричинити у себе відразу й одночасно кілька страхових випадків;

- розрахунок тарифів проводиться при заздалегідь відомому числі договорів, що передбачається укласти зі страховиками.

При страхуванні нових видів ризиків та не про неї фактичних даних, тобто. результатів проведених страхових операцій, ці дані можуть оцінюватися експертним методом або використовуватися значення аналогічні показники.

>Нетто-ставка і двох частин: більшості і ризиковій надбавки.

- переважна більшість нетто-ставки має відповідати середнім виплатах страховика, залежать від ймовірності наступу страхового випадку, середньої страхової суми й середнього відшкодування;

- ризикована надбавка вводиться у тому, щоб врахувати ймовірні перевищення числа страхових випадків щодо їх середнього значення.

Розрахунок ризиковій надбавки залежить ще від трьох параметрів: числа договорів, віднесених на період часу, який проводиться страхування, середнього розкиду відшкодувань і гарантій, і навіть необхідної ймовірності те, що зібраних внесків вистачить виплату відшкодування з страхових випадках.

Слід зазначити також, що ризикована надбавка може розраховуватися або кожному за ризику окремо, або за всьому страховому портфелю загалом, що дозволяє кілька зменшити воно.

Для масових видів страхування (страхування, може бути що охоплює дуже багато суб'єктів і страхових ризиків, що характеризується однорідністю об'єктів страхування і незначним розкидом у розмірі страхових сум, наприклад, страхування від від нещасного випадку) є кілька інша методика розрахунку тарифних ставок. Ця методика розраховується з урахуванням наявної страхової статистики за певний період, або за відсутності такою – з урахуванням використання статистичної інформаційної бази (демографічна статистика, смертність, інвалідизація, виробничий травматизм тощо.). Визначення страхового тарифу з урахуванням страхової статистики кілька років здійснюється з урахуванням прогнозованого рівня збитковості страхової суми наступного року. У цьому враховуються такі умови:

- наявність інформації суму страхових відшкодувань і сукупної страхової сумі по ризикам, прийнятим страхування, за кілька років;

- залежність збитковості від часу, яка близька до лінійної.

Розрахунок нетто-ставки по масовим видам страхування проводиться у разі кожному року страхування шляхом розрахунку фактичну збитковість страхової суми як ставлення страхове відшкодування до спільної страхової сумі застрахованих ризиків, зі 100 крб. страхової суми.

Отримана структура тарифної ставки (страхової тариф) за кожним видом страхування направляють у Федеральну службу страхового нагляду із фотографією методики розрахунку відповідно до п. 11 ст. 32 закону про страховій справі. Надалі страхові організації вправі змінювати базову тарифну ставку з допомогою що підвищують і знижувальні коефіцієнти в заздалегідь визначених межах. Розрахунки і припустимі межі даних коефіцієнтів також направляють у орган страхового нагляду разом з розрахунком базової тарифної ставки вигляді додатки до нього.

>Повишающие чи знижуючі коефіцієнти, власне, відбивають ступінь ймовірності наступу страхового ризику з огляду на обставини, збільшують чи які зменшують цю ймовірність. Якщо умови утримання (експлуатації) і збереження предмета страхування збільшують можливість настання страхового ризику, страховик при розрахунку страхової премії збільшує базову ставку страхового тарифу на підвищуючий коефіцієнт.Обстоятельствами, визначальними застосування підвищує чи понижувального коефіцієнта, є інформацію про фактичний стан предмета чи об'єкта страхування, наданістрахователем страховику під час укладання договору страхування письмовому запиті страховика.

за рахунок вступників страхових премій страховики, з відрахуванням витрат ведення страхової справи, формують страхової фонд (резервний фонд) з метою забезпечення виплат страхувальників (>вигодоприобретателям) чи застрахованим особам в разі настання страхових випадків. У страховому фонді акумулюються, зазвичай, значні кошти, які страховики вправі тимчасово безкоштовно розміщувати у ліквідні активи щоб одержати додаткового інвестиційного доходу.

Кошти страхових резервів розміщуються страховиками виходячи з правил, затверджених Наказом Мінфіну РФ від 8 серпня 2005 р. №>100н, які визначають вимоги, які пред'являються складу і структурі активів, прийнятих страховиками покриття (забезпечення) страхових резервів. Дані активи повинні задовольняти умовам диверсифікації, повернення, дохідності (прибутковості) і ліквідності.

1.3 Порядок й умови сплати страхової премії

Особливого значення для страхових правовідносин мають лад і умови сплати страхової премії, від яких низку істотних обставин, пов'язаних із виконанням договору страхування.

Так було в частковості, якщо договором страхування передбачене внесення страхової премії на виплату, можуть визначити і наслідки несплати в встановлених термінів чергових внесків. Це дуже поширене у страхової практиці ситуація, коли з угоді сторін договору страхова премія підлягає сплату у розстрочку, регулярними платежами, як страхових внесків.

Слід зазначити, що сплатастрахователем (>вигодоприобретателем) страхової премії за договором страхування є його обов'язком, що має виконати міг би належно.

Відповідно, порушеннястрахователем (>вигодоприобретателем) даної обов'язки підлягає розгляду як відмови від подальшого виконання договору страхування. У разі наступають наслідки, передбачені правилами ст. 310 ДК РФ, що встановлює, що одностороння відмова від виконання зобов'язання і одностороннє зміна умов не допускаються, крім випадків, передбачені законами. Що ж до страхового законодавства, не передбачаються випадки, допускають односторонній відмови страхувальника (вигодонабувача) від оплати чергового страхового внеску.

Проте, ст. 310 ДК РФ передбачає виключення з даного правила стосовно особам, що забезпечує підприємницьку діяльність. Законодавець надав можливість особам, що забезпечує дорадництво, право одностороннього відмовитися від виконання зобов'язання, якщо цього права прямо передбачено договором страхування. Відповідно, дане правило, не поширюється на громадян, крім підприємців, які вправі в в односторонньому порядку відмовитися від виконання зобов'язання, зокрема зобов'язання в оплаті страхової премії.

>Односторонний відмова страхувальника (вигодонабувача) – фізичної особи (крім підприємця) від оплати чергового страхового внеску надає страховику право застосувати один з наступних наслідків:

- зажадати через суд знову належного

Страница 1 из 4 | Следующая страница

Схожі реферати:

Навігація