Реферати українською » Банковское дело » Аналіз та оцінка банківського обслуговування підприємств


Реферат Аналіз та оцінка банківського обслуговування підприємств

Страница 1 из 5 | Следующая страница

Аналіз і - оцінка банківського обслуговування підприємств

 


>Оглавление

Запровадження

Глава 1 Теоретичні основи банківського обслуговування підприємств

1.1 Поняття банківської послуги і його основні характеристики

1.2 Організація розрахунково-касового обслуговування

1.3 Кредитні операції, і їх організація

1.4 Інші обслуговуючі операції комерційного банку

Глава 2 Аналіз і - оцінка банківського обслуговування підприємств

2.1Организационно-економическая характеристика банку

2.2 Аналіз розрахунково-касового обслуговування підприємств

2.3 Аналіз кредитування підприємств

2.4 Аналіз і - оцінка загальних послуг за обслуговування підприємств

Глава 3 Шляхи підвищення роботи з підприємствами

3.1 Організація обслуговування підприємств у сучасних умовах

3.2 Системне управління банківського обслуговування банки з підприємствами

Укладання

Список використаної літератури


Запровадження

Організація фінансово-кредитного обслуговування підприємств, організацій корисною і населення, функціонування кредитної системи грають винятково важливу роль розвитку господарських структур. Від ефективності і безперебійності функціонування фінансового механізму залежать як своєчасне отримання коштів окремими господарськими одиницями, а й темпи економічного розвитку загалом. Разом про те, еволюція банківської системи та кредитного справи в самісінький повною мірою визначається економічної ситуацією країни, пануючими формами і механізмом господарювання. Кожному етапуисторико-економического розвитку народного господарства відповідають свій тип організації банківської справи, своя структура банківської системи, відповідальні відповідним потребам вкредитно-финансовом обслуговуванні окремих ланок економіки.

Механізм функціонування банківської системи постійно змінюється під впливом змін її оргструктури, організаційно-правових форм здійснення кредитних операцій, форм і методів кредитування і кредитно-розрахункових відносин.

Комерційний статус дає банку значну самостійність у визначенні цілей і умов обслуговування клієнтів, рівня відсоткові ставки, розвитку різноманітних форм банківську діяльність, використання одержаного прибутку, визначенні штатів та підвищення рівня оплати праці своїх працівників, зміцненні матеріально-технічної бази й рішенні інших питань.

У результаті банківської реформи реорганізувалася як структура банків, а й сталися глибокі зміни у характері кредитних відносин, утвердилися нові методи обслуговування підприємств.

Метою курсової роботи є підставою проведення аналізу та оцінка банківського обслуговування підприємств з прикладу Ощадбанку Росії.

Аби вирішити поставленої мети виявлено такі:

- Дати поняття банківської послуги і його основні характеристики;

- Визначити організацію розрахунково-касового обслуговування;

- Вивчити кредитні операції, і їх організацію;

- Вивчити інші обслуговуючі операції комерційного банку;

- Датиорганизационно-економическую характеристику банку;

- Провести аналіз розрахунково-касового обслуговування підприємств;

- Провести аналіз кредитування підприємств;

- Провести аналіз стану та оцінка загальних послуг за обслуговування підприємств;

- Визначити організацію обслуговування підприємств у сучасних умовах;

-Охарактеризовать системне управління банківського обслуговування банки з підприємствами.


Глава 1 Теоретичні основи банківського обслуговування підприємств 1.1 Поняття банківської послуги і його основні характеристики

Сучасні комерційних банків - банки, що обслуговують підприємства міста і організації, і навіть населення - своїм клієнтам. Комерційні банки виступають основним ланкою банківської системи. Незалежно від форми власності комерційних банків є самостійними суб'єктами економіки. Їхні стосунки з клієнтами носять комерційний характер. Основна мета функціонування комерційних банків - отримання прибутку.

Відповідно до банківському законодавству банк - це кредитна організація, має право залучати кошти фізичних юридичних осіб, розміщувати від імені і поза свої гроші за умов повернення, платності, терміновості і здійснювати розрахункові операції з дорученням клієнтів. Отже, комерційних банків здійснюють (мають здійснювати) комплексне обслуговування клієнтів, що відрізняє їхнього капіталу від спеціальних кредитних організацій небанківського типу, виконують обмежене коло фінансових операцій та послуг. На відміну від банку кредитні організації виробляють лише окремі банківські операції. Комерційний банк, як будь-який інший банк, виконує функції:

- акумуляції (залучення) засобів у депозити;

- розміщення (інвестиційна функція);

- розрахунково-касового обслуговування клієнтів.

Комерційні банки виступають передусім специфічні кредитні інститути, які, з одного боку, приваблюють тимчасово вільні кошти господарства; з іншого - задовольняють з допомогою цих залучених коштів різноманітні фінансові потреби підприємств, громадських організацій і населення.

Економічну основу операцій банку з акумуляції та розміщення ресурсів становить рух коштів як об'єктивного процесу,оказивающего впливом геть формування та використанняссужаемих вартостей. Організовуючи той процес, комерційний банк виступає комерційним підприємством, які забезпечують вигідне приміщення акумульованих ресурсів.

Останніми роками, як у країні, і у світовій банківській практиці, експертів зазначають наявність двох, здавалося б взаємовиключних, тенденцій: універсалізацію і спеціалізацію банківську діяльність, підкреслюючи, що з спеціалізацією банків посилюються тенденції до універсалізації своєї діяльності. Традиційно займалися більшою мірою тим чи іншим колом операцій, комерційних банків вторгаються в суміжні сфери діяльності. Отже, вид комерційного банку (універсальний, галузевої, спеціального призначення, регіональний тощо. п.) визначається поруч із змістом операцій також ступенем розвитку економіки країни, кредитних відносин, грошового і фінансового ринків.

Комерційні банки більшості країн виконують зараз різні операції задоволення фінансових потреб всіх типів клієнтів від дрібного вкладника до великої компанії. Великі установи банків здійснюють на свої клієнтів за деякими оцінками до 300 видів операцій та послуг. До них належать: ведення депозитних рахунків, безготівкові переклади коштів, прийом заощаджень, видача різноманітних позичок, купівля-продаж цінних паперів, операції з доручення, зберігання цінностей на сейфах та інших. Завдяки цьому комерційних банків постійно зростає і нерозривно пов'язані практично всі ланками відтворювального процесу.

Операції комерційного банку є конкретне прояв банківських функцій практично. На російському законодавству до основним банківським операціям відносять такі:

- залучення коштів юридичних і фізичних осіб в вклади до запитання і певний строк;

- надання кредитів від імені рахунок власних і залучених коштів;

- відкриття музею та ведення рахунків фізичних юридичних осіб;

- здійснення розрахунків з дорученням клієнтів, зокрема банків-кореспондентів;

- інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і майже касове обслуговування клієнтів;

- управління коштами за угодою з власником чи розпорядником коштів;

- купівля у юридичних і фізичних осіб і продаж їм іноземної валюти у грошовій і безготівкової формах;

- здійснення операцій із дорогоцінними металами відповідно до чинним законодавством;

- видача банківських гарантій.

З іншого боку, послуги комерційних банків можна з'ясувати, як проведення банківських операцій із дорученням клієнти на користь останнього за певну платню. До основним характеристикам банківської послуги ставляться:

- нематеріальна сутність послуг;

- продукт не складується, але у банках створюються запаси коштів, якими управляє банкір;

- проведення банківських операцій та послуг регламентується у законодавчому порядку;

- автор нової банківської послуги немає авторських прав;

- система збуту (надання банківських операцій та послуг) ексклюзивна і інтегрована, бо всі філії одного банку виконують однаковий набір банківських операцій та послуг.

Важливо, що, згідно з російським банківським законодавством кредитним організаціям забороняється укладати угоди, і виконувати узгоджені дії, створені задля монополізацію ринку банківських послуг CSFB, і навіть на обмеження конкуренції банківській справі. Придбання акцій (часткою) статутних капіталів кредитних організацій, і навіть укладання угод, які передбачають контролю над діяльністю кредитних організацій (їх об'єднань), на повинен суперечити антимонопольним правилам.

Відповідно до російським банківським законодавством під час укладання угоди кредитна організація зобов'язана на вимогу фізичного чи юридичної особи надати інформацію про своє фінансової звітності, зокрема бухгалтерський баланс, і аудиторський висновок попередній рік і щомісячні бухгалтерські баланси за рік. За порушення порядку розкриття інформації та запровадження клієнтів - і інвесторів у оману з допомогою недостовірну інформацію кредитна організація відповідає відповідно до чинним законодавством.

Отже, багато комерційних банків у сучасних умовах пропонують своїх клієнтів широке коло операцій та послуг. Комерційні банки універсального типу виконують функції акумуляції коштів населення, господарських організацій, фірм, компаній; з розміщення ресурсів; організації та проведення грошових розрахунків; пропонують клієнтам різні банківські операції, і послуги.

У разі ринкової економіки усі фінансові операції комерційного банку можна умовно розділити втричі основні групи:

- пасивні операції (залучення коштів);

- активні операції (розміщення коштів);

- активно-пасивні (посередницькі, трастові тощо.) операції (>рис1.)

>Рис. 1. Структура основних операцій комерційного банку

1.2 Організація розрахунково-касового обслуговування

>Кассовими операціями називають операції з ведення рахунків фізичних юридичних осіб.

Відповідно до законодавства, клієнт проти неї відкривати стільки рахунків, скільки він повинен.

Види рахунків:

- розрахунковий рахунок. Відкривається комерційним організаціям, і громадянам, у яких статус підприємця. У цій рахунку рухаються всі операції, пов'язані у реалізації товарів та послуг, забезпеченням виробництва, видатками. Йому зараховується виручка. З рахунків списуються для видачі зарплати, оплати вартості сировини, сплачуються податки. Рахунок дозволяє здійснювати практично будь-які операції, оскільки власник сам визначає напрямку використання коштів. Існує чи два різновиди розрахункового рахунки:

- рахунок реалізації спільної прикладної діяльності, особливістю якого є множинний склад. Його власників. Але спільне розпорядження рахунком не поширене, оскільки призів будуть по згоди всіх власників щодо окремих платежах, що дуже не зручно.

- рахунок до виконання робіт з угоді про поділ продукції. Його особливість – рахунок використовуються виключно до виконання певних робіт. Може відкриватися як і рублях, і у іноземній валюті. Якщо виручка з цього приводу вступає у інвалюті, то правила про продаж 50 % не діють.

- рахунок – рахунок на фінансування некомерційних юридичних, представництв, не здійснюють підприємницьку діяльність. Він призначений для зберігання грошей, розрахункових операцій. У порівняні з власниками розрахункового рахунки, самостійність власників поточного рахунки істотно обмежена, вони розпоряджаються грошима суворій відповідності зі кошторисом, затвердженої вищестоящої організацією.Разновидности поточного рахунки:

- бюджетний рахунок – рахунок, який відкривається підприємствам при виділенні їм коштів із Федерального, регіональних чи місцевої бюджетів реалізації певних видів діяльності. Це може бути субсидії, дотації. Особливість бюджетного рахунки проявляється, по-перше, в про цільове призначення зарахованих грошей, контролювати що має власник (або довірена особа) і, по-друге, в обмеженому терміні існування рахунки, що становить 1 рік, оскільки бюджет у Росії стверджується щорічно, отже наприкінці року рахунки повинні бути закриті, а залишки із них перераховані до бюджету.

- інвестиційні і конверсійні рахунки – рахунку за обліку коштів Федерального бюджету, наданих на поворотній і платній основі фінансування інвестицій і конверсійних програм. Власниками таких рахунків є підприємства.

>Кассовие операції займають великий роботи вистачить банківській діяльності. Комерційні банки будують свої відносини з клієнтами на договірній основі, зокрема і за здійсненні їх касового обслуговування.

За договором банківського рахунки банки що неспроможні відмовити клієнтам у відкритті рахунки, коли він згоден із оголошеними умовами і якщо в банку є технічні можливості прийняти даного клієнта обслуговування.

Для відкриття рахунку клієнт надає такі документи:

- заяву для відкриття рахунки (для оповіщення банку про виникнення потреби у цьому);

- копії Статуту, установчого договори та протоколу загальних зборів (на утвердження юридичної дієздатності, тобто. правомочності відкриття рахунку);

- довідка про постановку на облік зИФНС;

- копії документів, підтверджують реєстрацію у Пенсійний фонд, Фонді зайнятості, Фонді обов'язкового мед. страхування, Фонді соціального страхування (для посвідчення виконання клієнтом всіх зобов'язань до бюджету);

- 2 картки із зразками підписів уповноважених осіб і відбитка печаток (їхнього звірення при подальше використання рахунки).

Після відкриття рахунку банк надає наступний набір послуг:

- ведення рахунки;

- проведення безготівкових розрахунків;

- виконання операцій із готівкою;

Прийом від клієнтів юридичних готівки проводиться у разі оголошенню на внесок готівкою з зарахуванням суми з його розрахунковий (поточний) рахунок. Видача і списання грошей проводиться у разі грошовим чекам, під час проведення розрахунків у безготівковому порядку використовуються розрахункові чеки. Прийом і видача готівки громадянам здійснюється заприходним і видатковими касовим ордерам.

Відповідно до договором банк приймає він зобов'язання:

- проводити за рахунком клієнта всі види банківських операцій, передбачених законодавством;

- забезпечувати збереження й конфіденційність всіх коштів на рахунку;

- зараховувати і списувати кошти за дорученням клієнта не пізніше дня, наступного у день надходження платіжних документів;

- видавати виписки за рахунком, що інформують клієнта про залишках.

Закриття рахунки можна, по-перше, у вирішенні власника (у час без будь-яких претензій і умов); по-друге, у вирішенні банку (недотримання умов договору, наприклад, вимоги мінімальної відстані залишку за рахунком, і навіть за відсутності операцій із рахунку протягом 1 року); і він, за рішенням Арбітражного суду (при визнання підприємства – клієнта банку банкрутом).

Усі підприємства міста і організації зобов'язані зберігати вільні кошти у кредитних установах. У межах своїх касах можуть мати готівку у межах установлених банком лімітів.Сверхлимитний залишок повинен здаватися до банку.

Для встановлення ліміту залишку готівки до каси, порядку й термінів здачі виручки, підприємства надають у банк спеціальний розрахунок (заявку). У цьому заявці підприємства показують:

- 3-х місячний обсяг грошових надходжень

- гаданий витрата з виручки готівкою

- суму середньоденний виручки

Ліміт встановлюється зазначені розрахунків й особливостей підприємства. Тим їх, які мають постійну виручку й складають її наприкінці робочого дня, ліміт встановлюється у вигляді, необхідному для нормальної роботи вранці наступного дня. Для підприємств, які мають постійної виручки, ліміт встановлюється не більше середньоденного витрати.

Ліміт каси то, можливо перевищений лише дні видачі зарплати (протягом 3-х днів).

При недотриманні умов касової дисципліни стягуються штрафи:

- за неоприбуткування до каси готівки – штраф в 3-х кратному розмірі чи оприбуткованих сум;

- за розрахунки готівкоюсверхустановленних сум –2-х кратний розмір вироблених платежів;

- за накопиченнясверхлимитних грошей – 3-х кратний штраф понадлімітної готівки.

Сума штрафів перераховується в Федеральний бюджет.

Після встановлення ліміту каси всіх підприємств надають у банк касові заявки, основі яких комерційний банки становлять розрахунок касового прогнозу та здійснює касове обслуговування підприємств.

Принципи організації розрахункових операцій:

1. Усі здійснюються: лише крізь банк; під медичним наглядом всіх учасників.

- Через банк оскільки держава, в такий спосіб, контролює обсяг коштів у спілкуванні.. Як відомо, грошова

Страница 1 из 5 | Следующая страница

Схожі реферати:

Навігація