Реферати українською » Банковское дело » Банкрутство і санація банків: цільові пріоритети і методи реалізації


Реферат Банкрутство і санація банків: цільові пріоритети і методи реалізації

Страница 1 из 15 | Следующая страница

МОСКОВСЬКИЙ БАНКІВСЬКА ІНСТИТУТ

>СПЕЦИАЛЬНОСТЬ «ФІНАНСИ І КРЕДИТ»

Робота допущена до захисту

Завідувач кафедри

«Грошове звернення, фінанси і кредиту»

_____________/ Ю. Ю. Русанов /

«___» _____________ 2004 р.

>ДИПЛОМНАЯ РОБОТА

На тему:

«Банкрутство і санація банків:

цільові пріоритети й фізичні методи реалізації»

Студентка групи 3ЗУ-2

Яригіна Світлана Анатоліївна

Науковий керівник:

Кандидат економічних наук

>Русанова Ольга Михайлівна

Москва, 2004 р.

>СОДЕРЖАНИЕ

ВЕДЕННЯ………………………………………………………………………… 3

1. Непереконливість (банкрутство) кредитноїорганизации…………………….7

1.1. Розвиток законодавства про її банкрутство кредитних організаційРФ….7

1.2. Поняття неспроможності кредитної організації та чинники її у впливають…………………………………………………………………………… 20

2.Санирование комерційного банку, як засіб відновлення діяльності банку………………………………………………………………………………… 33

2.1. Критерії необхідностісанирования банку……………………………. 33

2.2. План оздоровлення банку………………………………..… 37

2.3.Санирование банку під керівництвомАРКО………….…………………… 48

3. Визнання банку банкрутом та її ліквідація……………………...……… 58

3.1. Підстава визнання банку банкрутом……………………………………. 58

3.2. Процедури ліквідації банку (тимчасове управління банком, конкурсне виробництво)………………………………………………………..……………… 61

3.3. Актуальні проблеми і перспективи з практики ліквідаціїбанков…80

>ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………..86

СПИСОКЛИТЕРАТУРЫ…………....………………………………………….88

ЗАПРОВАДЖЕННЯ

Сформована напружена ситуація у Росії поступово уразила й банківську систему, призвела до збільшення кількості кредитних інститутів, припускають порушення у своєї роботи і мають незадовільні економічні показники.

Досвід інших держав, аналіз дій державними структурами із подолання наслідків банківських криз дає можливість окреслити чотири великих напрямів таких дій:

- подолання кризи ліквідності;

- зміцнення банківського нагляду;

- реструктуризація банківської системи;

-рекапитализация банків.

У цьому роботі постараємося проаналізувати аспекти однієї з основних напрямів таких дій - реструктуризації банківської системи, яка передбачає санацію і ліквідацію кредитних організацій.

Під реструктуризацією банківської системи розуміється комплекс організаційних процедур, який призводить до оздоровленню банківської спільноти, ліквідації і "видалення зі сцени" неплатоспроможних банків. Зазвичай, у межах роботи наглядові органи проводять ретельну "ревізію" банківських балансів, перевірку якості кредитного портфеля банків та уточнення ступеня ризикованості активів банків, визначення масштабів втрат конкретних банків та банківської системи загалом, аналіз внутрішніх причин, які можуть обумовити погіршення фінансового стану банків. Найважливішою завданням наглядових органів у зв'язку є якнайшвидше припинення діяльності банків, відновлення яких немає можна. Затримка зликвидационними процедурами можуть призвести до переведення кризи у мляву стадію, коли неплатоспроможні банки продовжують функціонувати, вводячи у оману населення й українські підприємства щодо своєї життєздатності. Така діяльність, зазвичай, призводить до розкрадання щодо хороших активів банку, освіті в нього нових збитків, нанесення ще більшої шкоди його клієнтам.

У Програмі реструктуризації банківської системи (березень 1999), представленої у Уряд, Банк Росії пропонує підтримати 79 регіональних банків.

Окреме питання виникає стосовно долі найбільшихмногофилиальних банків, чимало з яких тоді перебувають у надзвичайно складного становищі. На думку, необхідності існуваннямногофилиальних банків Росії неспроможна піддаватися сумніву, оскільки, по-перше, саме такі банки грають ключову роль забезпеченні системи міжрегіональних і міжбанківських розрахунків, по-друге, саме лише великі банки можуть задовольнити кредитні потреб найбільших російських підприємств. Збереження великих кредитних організацій дозволяє вживати вже налагоджену інфраструктуру, як розрахункову, і кредитну. Зазвичай, рівень кваліфікації менеджерів середньої ланки і фахівців значно вищий у крупних банках. Одночасно, надаючи цих банків фінансової підтримки, держава фактично прощає власникам і менеджменту цих банків ті помилки, від яких, багато в чому, банки і були в критичний стан. Відсторонення ж вищими менеджерами можуть призвести до втрати значній своїй частині кваліфікованих кадрів.

Відсутність тоді дій чи чітких заяв Банку Росії про майбутніх дії щодо відношення до найбільшиммногофилиальним банкам ставить перед неминучістю пошуку самостійних шляхів виходу з кризи. Група великих банків (>Мост-банк,ОНЭКСИМбанк, ">МЕНАТЕП", "Російський кредит",СБС-Агро,Мосбизнесбанк) реалізовувати власні програми "реструктуризації" котрий належав їм банківського бізнесу. Суть і змістом цих програм приблизно однакові: переклад поточного бізнесу, що з обслуговуванням клієнтури, у новий банк, що є або відносно безпроблемним (>Росбанк, Довірчий і інвестиційний банк,МЕНАТЕП-Санкт-Петербург,Импексбанк, ПершеО.В.К.), або завідомо "приреченим" на виживання за умов з своїх зв'язку з осередками влади (Банк Москви);

врегулювання відносин із кредиторами і вкладниками "старого" банку та її частковарекапитализация з допомогою перекладу частини зобов'язань банку перед кредиторами у тому що у капіталі банку, або передача своїх зобов'язаньпоглощающему банку;

організаційне злиття "старого" і "нового" банку і, можливо, відновлення імені.

Будь таку програму реструктуризації найбільших банків організовано й здійснена Банком Росії, вона викликала б ніяких нарікань ні з боку кредиторів, ні з боку суспільної думки, оскільки він вписується в "класичні" канони програм подолання банківських криз, тим паче, що у неї легко можна вписати інструменти примусу. Проте, таке навряд чи можливий у Росії оскільки, по-перше, Банк Росії "не горить бажанням" брати себе відповідальність при проведенні реорганізаційних процедур з банками, по-друге, у Росії практично неможливо було знайти великі банки, перебувають у усталеному становищі, які б звалити він ношу по витягування інших банків з кризи, по-третє, досвідИНКОМбанка, ">Империала",ТОКОбанка наочно продемонстрував, що власники російських банків скоріш погодяться збанкрутити банк, ніж відмовитися від своїх прав власників чи поділитися ними з новими інвесторами. Загалом, порятунок потопаючих - справа рук самого потопаючого!

Причиною, що породжують збільшити кількість проблемних кредитних організацій, називають слабкий аналіз діяльності, низький рівень менеджменту, відсутність стратегічного планування, помилки у проведеної банками фінансової політики, шахрайство у трилітрові банки й інші внутрішньобанківські проблеми. Безсумнівно, перелічені чинники мають значний вплив на стійкість кредитної організації, однак було неправильним вважати винуватцями всіх нещасть лише самі банки. Збитки і шахрайство із боку банків відбуваються у умовах, коли стимули економіки спотворені, прибуток, отримана внаслідок прийняття він спекулятивних ризиків, потрапляє у в руках, а збитки розподіляють між усіма членами суспільства на умовах слабкої контролю над спекулятивними угодами. З допомогою організованого нагляду і забезпечення жорсткого дотримання діючих норм інколи можна запобігти випадки шахрайства, проте, цими способами неможливо запобігти системні збитки, тобто. збитки, які несуть економіка країни разом із її банківської системою.

Схеми, розроблені Банком Росії (>БР) до роботи з проблемними кредитними інститутами, передбачають заходи, як рекомендаційного, і примусового характеру, проте часто практично санація (фінансово, відновлення платоспроможності) кредитної організації складає пізньої, запущеній стадії проблемності, коли вже й заходи примусового характеру ефективні.Распознание стану кредитної організації (діагностика) одна з основних базових моментів, від якого має починатися антикризове управління, санація.

В багатьох випадках погіршення стану проблемних кредитних установ починається з хронічної неплатоспроможності. Дозвіл банківських проблем найчастіше відкладається через небажання чи нездатності визначити масштаб проблем. Погана бухгалтерська звітність приховує розмір збитків (як і фондах, і у грошовій масі).Неплатежеспособние кредитні організації на перших етапах можуть легко приховати свої збитки, маскуючи сумнівні кредити. Нездатність розв'язувати проблеми прихованих збитків створює систему хибних стимулів банківській справі, призводить до нераціональному розподілу ресурсів, веде до подальшого посиленню диспропорцій в макроекономіці.

Початок бурхливої діяльності з реструктуризації банківської системи зробило очевидним один факт: що у стані найжорстокішого бюджетної кризи держава постарається прийняти у процесі мінімальне фінансове участь. Як наслідок на реальну державну підтримку могла розраховувати невелику частину кредитних організацій. Їх потенційний коло описувався у документі так. Російські банки було поділено чотирма групи: банки, фінансове становище яких понад більш-менш стабільно; банки, ліквідація яких недоцільна за соціальною міркувань; опорні регіональні банки і, нарешті, банки, підлягають ліквідації. Підтримка держави можна було надано лише банкам другої і третьої груп. У цьому інструментом у наданні підтримки мало виступати спеціально створене Агентство по реструктуризації кредитних організацій.

>Разворачивавшее своєї діяльностіАРКО пріоритетним напрями обрало санацію майбутніх опорних регіональних банків, самоусунувшись від вирішення питань агонізуючі московських гігантів. Власне, нічого немає дивного у тому був: виділених агентству 10 млрд. крб. чи вистачило разом таких банків. У ситуації діяльністьАРКО просто була логічним чином переорієнтовано рішення посильних завдань.

Коло кредитних організацій, які можуть прогнозувати підтримкуАРКО, звузився з прийняттям влітку цього року Закону "Про реструктуризацію кредитних організацій". Набрання сили Закону "Про реструктуризацію…",вводившего чіткі критерії, що визначають можливість переходу кредитних організацій під контрольАРКО (для регіональних банків - 20% активів чи 20% вкладів населення регіону), автоматично відітнуло від програми частина банків, плани санації яких на цей момент були остаточно затверджені. Беручи під своє управління банк,АРКО, зазвичай, рухається за стандартною схемою: одержання контролю - мораторій - розшивка картотеки - переговори, і фінансові вливання. Саме останньому ланці цього ланцюжка проявляється її головна сила: повноваження агентства, становище у банківську систему, фактично що робить його, а чи не Банк Росії, кредитором остання інстанція для проблемних регіональних банків, дозволяють їй домовитися та з акціонерами, і реконструкція місцевої адміністрацією, і кредиторами, та інші банками. Одначе жодна з цих заходів неспроможна вирішити головне стратегічну проблему: відновлення довіри клієнтури банку і насичення його реальним бізнесом. На реструктуризацію перейшли під управління агентства банків відводиться 3 року. Упродовж цього терміну потрібно, зокрема, довести достатність капіталу кредитної організації від менш як двох до 10-11%. І якщо краще відновленняплатежности банку цей період видається цілком реалізованої завданням, то забезпечення рентабельності активів, яка потрібна на підтримки прийнятних темпи зростання капіталу, - проблема досить складна. Мабуть, є лише двома способами її вирішення: суто технічне, у якому погані івисокорисковие активи кредитної організації буде продано або переданіАРКО, що змінить знаменник коефіцієнта достатності капіталу, або більш "економічний", у якому позитивні зрушення можна буде досягнути з допомогою банківських злиттів. Друга можливість, безумовно, бажаний, оскільки пов'язані з меншими витратами, та й узагалі відповідає ідеям необхідності укрупнення банківського капіталу.

Отже, стратегічна лінія агентства начебто зрозуміла. Його зусилля, очевидно, буде на відновленні банківської системи у регіонах Росії.

Що ж очікує проблемні кредитні організації, котрі потрапили під заступництвоАРКО? Їх подальшу долю цих безпосередньо залежить від бажання й уміння акціонерів допомогти, а кредиторів - домовитися. Відповідно до що у початку 1999 р. Законом "Про неспроможності (банкрутство) кредитних організацій" для що у скрутне становище банку існують лише два варіанта подальший розвиток подій: застосування для недопущення банкрутства, коли віннебезнадежен, або банкрутство, якщо хворобу вже занадто запущена.

Метою згаданої роботи є підставою вироблення конкретних рекомендацій для вдосконалення санації, антикризового управління кредитними організаціями, і навіть алгоритмізації процедури банкрутства.

У результаті написання дипломної роботи практичним підгрунтям послужили нормативні і опубліковані статистичні документиБР, матеріали семінарів і конференцій, організованихБР з участю представників наглядових органів інших країнах, і навіть матеріали періодичної преси та опубліковані наукові праці, перелік яких наведено у списку літератури.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


>1.Несостоятельность (банкрутство) кредитної організації.

 

1.1. Розвиток законодавства про політичне банкрутство кредитних організацій РФ.

         Законодавча база з питань банкрутства кредитних організацій пережила кілька етапів розвитку.

         З часу революції 1917 року й до 19 листопада 1992 року закону який би процедуру банкрутства був.

         Перший етап почався 19 листопада 1992 року, коли Президентом Російської Федерації було підписано закон РФ “Про неспроможності (банкрутство) підприємств”. Він набрав чинності 1 березня 1993 року. Цього закону визначав умови і Порядок оголошення підприємства неспроможним боржником і здійснення конкурсного провадження у справах банкрутство, а як і встановлював черговість задоволення вимог кредиторів. У Законі окремо розглядали питання банкрутство кредитних організацій, але існувала стаття 11 “Про особливості розгляду справ про банки”. У ньому записано, що комерційний банк чи інше кредитне установа, їх кредитори, а як і прокурор вправі звернутися у арбітражний суд заявою про порушення провадження у справі неспроможність (банкрутство) комерційного банку або іншого кредитного установи тільки після відкликання його ліцензії скоєння банківських операцій Центральним банком Російської Федерації.

         Під неспроможністю (банкрутством) підприємства у цьому Законі розумілася нездатність задовольнити вимоги кредитора з товарів (робіт, послуг), включно з нездатністю забезпечити обов'язкових платежів до бюджету й позабюджетні фонди, у зв'язку з перевищенням зобов'язань боржника її майном чи у з незадовільною структурою балансу боржника.

       Нині є така проблема, що кредитні організації почали процедуру банкрутства за законом від 1992 року реагують різні вимоги за Центральний банк РФ, не висилають звітність про діяльність ліквідаційних комісій і той інформацію. Позаяк у відповідно до закону “Про неспроможності (банкрутство) підприємств” від 19 листопада 1992 року банк немає ні яких важелів на ліквідаційні комісії кредитних організацій корисною і більше ці комісії підзвітні лише арбітражному суду і раді кредиторів кредитної організації.

       Цей Закон практично або працював взагалі, або за застосуванні виникало чимало закутків. Це через дуже тривалої процедури (суд виносив рішення з даним питанням після закінчення 3-х місяців, а процедура санації була затягнута до 18 місяців). Водночас у час виходу цього закону дуже високий рівень інфляції, що ще більше посилювало становище. Узагальнюючи усе сказане вище, можна дійти невтішного висновку, що це закон не вирішував питання, поставлені економічної ситуацією. Цей Закон готовий до застосування до кредитним організаціям.

       У цій, період із кінця 1992 на початок 1998 року банк випустив ряд інструкцій, положень, листів і вказівок з питань санації, реорганізації і банкрутства кредитних організацій. Але це документи, здебільшого, виходили з відставанням від вимог економіки.

       Серед перших документів було ЛистБР від 27 грудня 1993 р. N 15-2-4/1170. У ньому роз'яснювалося зміст клопотання територіальних установ Банку Росії (>БР) по відкликанню ліцензій у кредитних організацій. Відповідно до цим листом клопотання повинні містити вичерпну інформацію про

Страница 1 из 15 | Следующая страница

Схожі реферати:

Навігація