Реферат Перестрахування

Страница 1 из 3 | Следующая страница

>СОДЕРЖАНИЕ

Запровадження

1.Перестрахование, його суть і стала функції

2.Перестрахование, в якості основи забезпечення фінансової стійкості страхових організацій

3. Основні види перестрахувальних договорів

3.1 Договору пропорційного перестрахування

3.2 Договору непропорційного перестрахування

4. Російський ринок перестрахування

Укладання

Список використаної літератури


Запровадження

Страхування - одне з найдавніших категорійобщественно-производственних відносин.

Страхові відносини відомі по крайнього заходу з епохи пізнього середньовіччя. Тоді, у результаті великих географічних відкриттів помітно розширилися горизонти міжнародної торгівлі, і підприємцям знадобилися великі суми капіталу, щоб використовувати нові можливості.

Зростання багатства нашого суспільства та ступінь задоволення його потреб у вирішальної мері від страхування. Перший із відомих у у світовій практиці договорів страхування було оформлено в Генуї в1347г. Перший письмовий договір страхування життя, до нашого часу, був ув'язнений у Англії XVI в. Страхування виникло і розвивалося, маючи своїм кінцевим призначенням задоволення потреб людини, його усвідомлених запитів в страхової захисту від різних випадків. У страхуванні реалізувалися певні економічних відносин, складаються для людей у процесі виробництва, розподілу, обміну та споживання матеріальних благ. Воно надавало всім господарським суб'єктам гарантії в відшкодування збитків.

І на цій грунті закономірно виникла ідея об'єднання зацікавлених осіб із відшкодуванню матеріального (майнового) шкоди шляхом його солідарної розкладки між учасниками об'єднання. Справді, якби кожен власник майна мав намір відшкодовувати збитки власним коштом, він змушений було б створювати матеріальні резерви, за величиною рівні наявного майну, що дуже невигідне.

У той самий час багаторічний життєвий досвід показує, що, хоча непередбачені і стихійними лихами мають випадковий і нерівномірний характер, число постраждалих завжди менше ніж зацікавлених осіб, або господарств. При такі умови солідарна розкладка можливої шкоди між зацікавленими власниками майна істотно згладжує наслідки стихійних лиха й випадків. Чим більший зацікавлених осіб, або господарств беруть участь у розкладці шкоди, тим менша частка коштів кожного учасника. Так виникло страхування, сутність якої є замкнутої розкладці можливої шкоди між зацікавленими особами.

Найбільш примітивною формою розкладки шкоди було натуральне страхування. З розвитком товарно-грошових відносин, натуральне страхування продала місце страхуванню в грошової форми.

>Раскладка шкоди в грошової форми значно розширила і спростила можливості страхування. Страхування перетворилося в загальний універсальний засіб із захисту майнових інтересів фізичних юридичних осіб в разі настання певних подій (страхових випадків) з допомогою грошових фондів, формованих з сплачуваних ними страхових внесків (премій, платежів). Тобто економічна сутність страхування полягає у формуванні страховиком страхового фонду з допомогою страхових внесків страхувальників, покликаного забезпечити виплат страхувальників в разі настання страхових випадків, застережених у договорі.

Страхування нашій країні минуло кілька етапів в дореволюційний і післяреволюційний періоди. Основний формою страхування в дореволюційному періоді було добровільне страхування, яке здійснювалося акціонерними товариствами, товариствами взаємного страхування і земськими товариствами. У післяреволюційному періоді страхування минуло два етапу: за умов соціалізму (при державній монополії цей вид діяльності) й за умов становлення ринкової економіки.

При державної страхової монополії страхування надавало населенню дуже вузьке спектр послуг, доповнюють систему державного соціального забезпечення (соцстрах).

Розширення самостійності товаровиробників, формування ринкової інфраструктури, різке зниження сфери державного на розвиток виробничих взаємин держави і розподіл матеріальних благ від початку змінили процес створення вітчизняного страхового ринку, його зміст, види страхових послуг, запропонованих фізичним та юридичним особам.

Відправним моментом створення вітчизняного добровільного страхування можна вважати факт реальної демонополізації страхової роботи і, як цього - швидке зростання числа альтернативних страхових організацій.


1.Перестрахование, його суть і стала функції

Однією з видів страхування є перестрахування.Перестрахование дозволяє компенсувати вагання і скорочувати потенціал шкоди. Це система економічних відносин, відповідно до якої страховик, приймаючи страхування ризики, частку провини із них (з урахуванням своїх фінансових можливостей) передає на узгоджені умови іншим страховикам з метою створення наскільки можна збалансованого портфелястрахований, забезпечення фінансової стійкості й рентабельності страхових операцій.

У основі перестрахування - договір, за яким один бік -цедент передає в цілому або частково страхової ризик (групу страхових ризиків певного виду) боці -перестраховщику, який у часи чергу приймає він зобов'язання відшкодуватицеденту відповідну частку виплаченого страхове відшкодування. З наведене означення слід, що у договорі перестрахування виступають дві сторони: страхувач, передавальне ризик, який ми називатиперестраховочним ризиком, і страхувач, яка набирає ризик свою відповідальність, яку ми називатимемо перестрахувальником. Сам процес, пов'язані з передачею ризику, слід називатицедированием ризику, чи перестрахувальноїцессией. У цьому перестрахувальника,отдающего ризик, називаютьцедентом, а перестрахувальника приймаючої ризик, -цессионарием. Ризик, ухвалений даним перестрахувальником відцедента, частенько піддається наступної передачі в цілому або частково наступному страховому суспільству. Наступна передача перестрахувального ризику називаєтьсяретроцессией.Страховое суспільство, котре надає ризик в перестрахування третьому учаснику, називаєтьсяретроцедентом, а страхувач, яка набираєретроцедированний ризик, -ретроцессионарием.

Батьківщиною перестрахування вважається Німеччина. Першеперестраховочное суспільство була створена у Кельні в1846г., потім з'явилося Мюнхенськуперестраховочное суспільство. “Російське суспільство перестрахування” виникла 1895 р., і займалося воно перестрахуванням вогневих ризиків. Збір премій становив 11,4 млн. крб. на рік, а збитки - 8 млн. крб. Суспільство мало капіталом 4 млн. крб. перестрахуванням займалося і українське страхувач “Допомога” з преміями в 4,3 млн. крб. і збитками в 2,5 млн. крб. на рік. Створення цих товариств мало на меті перешкоджати відтоку золота як премій зарубіжних країн. Тепер основна мета угод вітчизняних перестрахувальних компаній із компаніямиassistance (>assistance - комплекс страхових послуг) є передача страховиком (перестрахувальником, чицедентом) в перестрахування іноземній компанії (>перестраховщику, чицессионарию) певний відсоток страхової відповідальності держави і відповідно такої ж відсотка страхової премії (як свідчить практика, приблизно від 65% до 95%). Це означає, що левова частка страхових внесків потрапляє до рук іноземних сервісних чи страхових компаній, або у руки сервісних, страхових і перестрахувальних компаній одночасно. Перед вітчизняних страхових чи перестрахувальних компаній залишається тільки 5%-35% від суми зібраної ними страхової премії.

Класичне визначення перестрахування дали у ХІХ в. У законодавстві Великобританії, де було зазначено, що перестрахування є новим страхуванням того самого, вже застрахованої ризику І що полягає у тому, щоб убезпечити страховика від раніше виданих ризиків.

Німецька юрисдикція ще більше коротким і категорична: перестрахуванням визнається страхування ризиків, прийнятих страховиком.

У законі Російської Федерації “Про страхування” дається визначення перестрахування: “>Перестрахованием є страхування одним страховиком (перестраховиком) на певних договором умовах ризику виконання всіх, чи частини своїх зобов'язань передстрахователем в іншого страховика (перестрахувальника)”.

У ст.27 Закону говориться: задля забезпечення свою платоспроможність страховики зобов'язані дотримуватися нормативні співвідношень між активами і прийнятими ними страховими зобов'язаннями. Методика розрахунку цих співвідношень та його нормативні розміри встановлюютьсяРосстрахнадзором.

Страховики, прийнявши зобов'язання обсягом, перевищують можливості їхнього виконання, рахунок власних засобів і страхових резервів зобов'язані застрахувати у перестрахувальників ризик виконання відповідних зобов'язань”.

Відповідно до методикиРосстрахнадзора страховик зобов'язаний передати в перестрахування частина ризику (своїх зобов'язань передстрахователем), якщо його дотримуватися умова:

>S=(A-Y)*5% / 100%,

де P.S - сума, яку страховик проти неї укладати договори з даному виду страхування;

А - величина активів (авуарів (>фр.avoire) - активи (кошти, цінних паперів, рахунки і т.д.) - частина страхового балансу страховика;

Y - розмір сплаченого статутного капіталу;

5% - нормативне відсоткове співвідношення які поступили страхових внесків до сплаченому статутному капіталу за даним видом страхування.

Отже, перестрахування гарантує платоспроможність страховика в разі настання надзвичайних (вище нормальних)ущербов(убитков).

У Умовах ліцензування страхової діяльності (ст.3,п.3.5) говориться, що максимальна відповідальність по окремому ризику страхування життя, страхування від нещасних випадків й хвороб, соціального страхування і страхування відповідальності власників автотранспортних коштів може перевищувати 10% власні кошти страховика. У більшості інших видах страхової діяльності максимальна відповідальність за п'ятьма найбільшим ризикам має перевищувати дворазового розміру власні кошти.

У той самий час у ст.13 (п.2) Закону “Про страхування” сказано, що страховик,заключивший з перестрахувальником договору проперестраховании, залишається відповідальним передстрахователем повному обсязі відповідно до договором страхування.

Отже, спираючись на дані визначень, перестрахування є “вторинним” страхуванням страховиків від надзвичайних ризиків, перевищують платоспроможність страхової організації. У цьому основна суть і функція перестрахування.

З фінансово-економічної погляду, перестрахування - це форма відносин Сторін (страховика і перестрахувальника), відповідно до якої страховик приймаючи страхування ризики із захисту майнових інтересів фізичних юридичних осіб, частку провини із них передає на узгоджених договірних умовах іншим страховикам (перестрахувальникам) з метою створення наскільки можна збалансованого портфелястрахований, забезпечення фінансової стійкості (платоспроможності) і рентабельності страхових операцій.


2.Перестрахование, в якості основи забезпечення фінансової стійкості страхових організацій

Проблема забезпечення фінансової стійкості страхового фонду розглядається подвійно: як визначення ступеня ймовірності дефіциту коштів страхової компанії за певного періоду як і ставлення доходів до витрат страховика за минулий тарифний період.

Теоретичною основою визначення рівня ймовірності дефіцитності коштів є так званий “коефіцієнт професораФ.В.Коньшина”

До=( (>1-q)/n*q, (1)

де До - коефіцієнт;

>q - середня тарифна ставка з усього страховому портфелю;

n - кількість застрахованих об'єктів.

Що буде значення До, тим нижче ймовірність дефіцитності засобів і тим більша фінансова стійкість страхової компанії.

Проте цей коефіцієнт дає найточніші результати у випадках, коли страхової портфель страховика складається з об'єктів із приблизно страховими сумами (однорідними за вартістю страховими ризиками). На величину показника До, з формули (1), впливає величина страхової суми (страхового покриття), її немає у формулі, а впливають лише кількість застрахованих об'єктів (n) й розміри середньої тарифної ставки (>q). Інакше кажучи, що більше застрахованих об'єктів і від розмір страхового тарифу, тим зменшиться До і від фінансова стійкість страхових операцій.

Для оцінки фінансової стійкості страхового фонду, як відносини доходів до витрат за тарифний період (практичний аспект), використовується формула:

>Кфу=(Д+Сзф)/Р, (2)

деКфу - коефіцієнт фінансової стійкості;

Д - сума доходів страховика за тарифний період;

Р - сума витрат за ж період;

>Сзф - сума засобів у запасних фондах.

Нормальним станом фінансової стійкості страхової організації можна вважати, якщоКфу > 1, тобто. коли сума доходів з урахуванням залишку засобів у запасних фондах перевищує всі витрати страховика.

Проблема забезпечення фінансової стійкості страхових організацій, з формули (2), безпосередньо з вирівнюваннямразмеровстрахових сум, куди застраховані різні об'єкти. Тількиетомслучае, відповідно до коефіцієнтаФ.В.Коньшина фінансова стійкість залежить від розміру страхових сум. Прагнення страховиків до вирівнювання страхових сум і породило потреба уперестраховании.


3. Основні види перестрахувальних договорів

Правовий характер договору перестрахування предмет теоретичних дискусій: чи перестрахування якобособившуюся галузь страхування чи як самостійну галузь поза страхування.

Однією з відмінностей договору перестрахування є принцип “>возмездности”, що полягає у цьому, що перестрахувальник зобов'язаний виплатитицеденту (перестраховику) страхову суму, чи страхового відшкодування, пропорційно частці участі й в тому разі, якщо перестраховик виплатив належну страхову суму (страхового відшкодування) страхувальникові.

У цьому перестраховик зобов'язаний надатиперестраховщику повну і достовірну інформацію процедированном ризик. Це вимога називається “принципом доброї волі”.

Об'єктом перестрахувальних відносинцедента іцессионария є майнові інтереси страхового суспільства.Перестраховщик немає ні яких правий і обов'язків, що випливають із ув'язнених перестраховиком договорів страхування. Натомість страхувальник немає нічого спільного з договорами перестрахування, ув'язненими перестраховиком щодо передачі ризиків.Страховщик зобов'язаний інформувати страхувальника про намір передати в перестрахування в цілому або частково взяті ризики.

За формою взаємно взятих зобов'язань договори перестрахування поділяються на:

- факультативні (необов'язкові);

-облигаторние (обов'язкові);

-факультативно-облигаторние, чи договори “відкритого покриття”.

Найбільш ранньої формою договорів були договори факультативного перестрахування. Такий договір є індивідуальну угоду, що стосується одного ризику. Характерною рисою його те що як перестраховику, іперестраховщику надано можливість індивідуальної оцінки ризику бракує:цеденту - у вирішенні питання, скільки слід залишити у власній ризик (власне утримання), ацессионарию - у вирішенні питань прийняття ризику у цьому чи іншому обсязі.Отрицательной стороною факультативного перестрахування і те, щоцедент повинен передати частина ризику до підписання договору зістрахователем. Через цецессионарий має невеликим проміжком часу для докладного аналізу одержуваного ризику.

Договіроблигаторного перестрахування зобов'язуєцедента у передачі певних часткою переважають у всіх ризики, узвичаєних страхування, якщо їхня загальна страхова сума перевищує певне заздалегідь власна (гарантію) страховика. З іншого боку, цей договір накладає зобов'язання на перестрахувальника прийняти які йому частки таких ризиків.

Такий вид договору найвигідніший дляцедента, бо всі заздалегідь певні ризики автоматично отримують страхове забезпечення у перестрахувальника.

>Факультативно-облигаторная (перехідна) форма договору даєцеденту свободу прийняття рішень: стосовно яких ризиків у якому розмірі слід їм передатицессионарию. Натомістьцессионарий зобов'язаний прийнятицедированние частки ризиків на заздалегідь обумовлених умовах.Перестраховщику цій формі договору то, можливо невигідна небезпечна, оскільки перестраховик, провівши селекцію ризиків страховому портфелі, може передати в перестрахування самі небезпечні ризики. Приоблигаторно-факультативномперестраховании передбачається обов'язковість для перестраховика, афакультативность для перестрахувальника.

Різновидомфакультативно-облигаторного перестрахування є так званий “відкритий килим”. У разі перестраховик може передавати ризики без жодних обмежень і чітко визначеного власного утримання, щоексцедентному договору.

У цілому нині перестрахувальні договору діляться на дві основні групи:

- пропорційне перестрахування;

- непропорційне перестрахування.

3.1. Договору пропорційного перестрахування

Основними формами договорів пропорційного страхування є:

квотний (>quotasharetreaties), чи пайовий;

>ексцедентний (>surplustreaties), чилимитний;

>квотно-ексцедентний, чи змішаний.

Крім цих форм договорів, іноді використовуються модифікації цих форм, що застосовуються залежно від поставленої мети. До них належать:

відкритий килим;

поштовий килим;

першочергові чи пріоритетні передачі й т.д.

Квотний, чи пайовий, договір є найпростіший формою пропорційного перестрахування. За умовами цього договору перестраховик передає в перестрахування в узгодженої з перестрахувальником частці все без винятку усталені страхування ризики за певним виду страхування чи групі суміжнихстрахований. На тому частціперестраховщику передається належна йому страхова премія, і відшкодовує перестраховику у тій частці все

Страница 1 из 3 | Следующая страница

Схожі реферати:

Навігація