Реферати українською » Банковское дело » Методика аналізу кредитоспроможності позичальників комерційного банку


Реферат Методика аналізу кредитоспроможності позичальників комерційного банку

Страница 1 из 9 | Следующая страница

Запровадження

Сучасне стан ринку Російській Федерації характеризується поруч суперечливих особливостей. З одного боку, багато банків мають зайвими кредитними ресурсами. З іншого боку, багато господарючих суб'єктів і особи відчувають гостру потребу у грошових засобах.

Така суперечність зумовлено нестабільним станом приносить чималі гроші – кредитної системи та економіки нашої країни загалом, впливає збільшення ступеня кредитних ризиків.

Результати у сфері бізнесу залежить від наявності та ефективності використання фінансових ресурсів, що майже прирівнюються до кровоносної системі, які забезпечують життєдіяльність підприємства. Тому турбота про фінансах є відправним моментом і кінцевим результатом концепцію діяльності будь-якого суб'єкта господарювання, за умов ринкової економіки опікується цими питаннями мають першочергового значення; висування першому плані фінансових аспектів діяльності господарюючих суб'єктів, зростання ролі фінансів є характерною рисою і тенденцією в усьому світі.

Кредитно-фінансова система – одну з найважливіших і невід'ємних структур ринкової економіки. Розвиток банківської системи та товарного виробництва історично йшло паралельно й тісно перепліталося. Знаходячись у центрі економічного життя, банкиопосредуют зв'язок між вкладниками і виробниками, перерозподіляють капітал, підвищують загальну ефективність виробництва.

Особливу роль грають кредити, перетворюючись, сутнісно, в основне джерело, який фінансує господарство додатковими грошовими ресурсами. З переходом від командно-адміністративної до ринкової економіки монополізована, державна банківська структура стає більшої позитивної динаміки і гнучкою. Банківська система полягає в приватної та колективної власності і орієнтована подолання конкуренції, та отримання прибутку.

У процесі проведення активних кредитних операцій із з метою отримання прибутку банки зіштовхуються з кредитним ризиком, тобто ризиком несплатизаемщиком суми основного боргу та відсотків, належних кредитору. До кожного виду кредитної угоди характерні свої причини чинники, що визначають ступінь кредитного ризику.

Зокрема, може виникнути при погіршенні фінансового стану позичальника, виникненні непередбачених ускладнень у його планах, незастрахованном заставному майні, відсутності необхідних організаторських якостей чи досвіду в керівника тощо.

Як один із чинників,оказивающего значний вплив зменшення кредитних ризиків під час роботи банки з позичальниками, можна назвати найповніший і достовірний аналіз кредитоспроможності юридичних і фізичних осіб. Особливо актуальні цих питань у час, коли для кредитної сфери немає єдиної методики проведення аналізу кредитоспроможності позичальників. Більшість комерційних банків використовують узвичаєні підходи його проведення, тим щонайменше деякі питання та структури побудови методики можуть варіюватися залежно від конкретних умов.

При аналізі кредитоспроможності банки вирішувати такі питання: чи може позичальник виконати свої зобов'язання вчасно, готовий він їх виконати? На перше запитання відповідає розбір фінансово-господарських сторін підприємств. Інше питання має юридичний характер, а як і пов'язані з особистими якостями керівників підприємства. Склад і змістом показників випливають із поняття кредитоспроможності. Вони мають відбитифинансово-хозяйственное стан підприємств із погляду ефективності розміщення й використання позикових засобів і всіх коштів узагалі, оцінити спроможність населення і готовність позичальника здійснювати платежі і погашати кредити - у заздалегідь певний час.

Метою згаданої роботи стало вивчення питань, що з побудовою та використанням методики аналізу кредитоспроможності позичальників комерційного банку, і потенційно можливих напрямів її вдосконалення у сучасних умовах.

Досягнення поставленої мети може роботі розглядаються узвичаєні основи побудови методики аналізу кредитоспроможності (поняття і кредитоспроможності, основи організації процесу аналізу кредитоспроможності, інформаційна база аналізу та його основні показники).

Велику увагу приділено питанням практичного характеру, відбиваючим особливості проведення аналізу кредитоспроможності позичальників Національного банку «>Траст» та їїЛипецким філією.

Для написання роботи використана література навчально-методичного характеру, матеріали періодичної преси.


1 Теоретичні основи аналізу кредитоспроможності позичальників комерційного банку

 

1.1 Поняття, критерії і знаходять способи оцінки кредитоспроможності позичальників банку

У радянському економічної літературі практично не було поняття «кредитоспроможність». Такий стан пояснювалося обмеженням використання товарно-грошових відносин упродовж багато часу, і навіть тим, що з кредитних відносин, які переважно розвивалися у вигляді прямого банківського кредиту, були характерні замість економічних, а адміністративні методи управління, відмінні високим рівнем централізації права прийняття остаточних рішень. Це виключало необхідність оцінки кредитоспроможності позичальників під час вирішення питань про видачу позичок. [17] З іншого боку, структурні зрушення у фінансовому становищі підприємств, викликані надмірними темпами індустріалізації, призвели до того, більшість підприємств із кінця двадцятих років виявилися кредитоспроможними. Тривалий час кредитний механізм орієнтувався на кредитоємкість підприємств, що відбивало загальний рівень розвитку кредитного механізму країни загалом. Ці у сучасній економіці зміни привернули до необхідності з'ясування кредитоспроможності клієнта банку.

>Кредитоспособность клієнта комерційного банку – здатність клієнта цілком у термін розрахуватися за своїми борговим зобов'язанням (основному обов'язку і опиратися відсоткам). [8]

>Кредитоспособность позичальника на відміну в його платоспроможність не фіксує неплатежі за період чи якусь дату, а прогнозує спроможність до погашення боргу на найближчу перспективу. Ступінь неплатоспроможності у минулому одна із формальних показників, куди спираються в оцінці кредитоспроможності клієнта. Якщо позичальник має прострочену заборгованість, а баланс ліквідний і достатній розмір власного капіталу, то разова затримка платежів банку у минулому перестав бути основою висновку про некредитоспроможності клієнта.Кредитоспособние клієнти не допускають тривалих неплатежів банку, постачальникам, бюджету.

Рівень кредитоспроможності клієнта свідчить про рівень індивідуального (приватного) ризику банку, що з видачею конкретної позички конкретному позичальнику.

Світова і вітчизняна банківська практика дає можливість окреслити такі критерії кредитоспроможності позичальника: характер клієнта, здатність запозичати кошти, здатність заробити гроші під час поточної діяльності погашення боргу (можливості), капітал, забезпечення кредиту, умови, у яких відбувається кредитна угода, контроль (законодавча основа діяльності позичальника) [11, з. 198].

Під характером клієнта розуміється його репутація як юридичної особи та репутація менеджерів, відповідальність клієнта за погашення боргу, чіткість його спектаклі про мету кредиту, відповідність її кредитної політиці банку. Репутація клієнта як юридичної особи складається з тривалості його функціонування цій сфері, відповідності економічних показниківсреднеотраслевим, з його кредитної історії, репутації в діловому світі його.

Репутація менеджерів оцінюється з урахуванням їх професіоналізму (освіту, досвід роботи), моральних рис, особистого фінансового і подружнього стану, результатів взаємовідносин керованих ними структур з банком. Навіть якби чіткому розумінні клієнтом метииспрашиваемой позички, видача став ризиковій, якщо суперечить затвердженої кредитної політиці (наприклад, порушуються затверджені ліміти окремих сегментів кредитного портфеля).

Здатність запозичати кошти означає наявність в клієнта права на подачу заявки на кредит, підписи кредитного договору чи ведення переговорів, тобто наявність певних повноважень представник підприємства чи фірми. Підписання договорунеуполномоченним обличчям означає велику ймовірність втрат для банку.

Одне з основних критеріїв кредитоспроможності клієнта є здатність заробити гроші на погашення боргу ході поточної діяльності. Відома й інша позиція, викладена у економічній літературі, коли кредитоспроможність пов'язується зі ступенем вкладення капіталу нерухомість. Останнє і є формою захисту від ризику знецінення засобів у умовах інфляції, не може бути основною ознакою кредитоспроможності позичальника. Річ у тім, що з вивільнення коштів із нерухомості потрібен час. Вкладення коштів у нерухомість ризикованим знецінення активів. Тому доцільно поступово переорієнтовуватися під ліквідність балансу, ефективність (прибутковість) діяльності позичальника, його потоки.

Капітал клієнта не менш важливим критерієм кредитоспроможності клієнта. У цьому важливі такі два аспекти її оцінки: 1) його достатність, яка аналізується з урахуванням вимог за Центральний банк до мінімального рівню статутного фонду, й коефіцієнтів фінансовоголевеража; 2) ступінь вкладення власного капіталукредитуемую операцію, що свідчить про розподілі ризику між банком і позичальником. Чим більший вкладення власного капіталу, тим більше й зацікавленість позичальника в ретельному відстежуванні чинників кредитного ризику.

Під забезпеченням кредиту розуміється вартість активів позичальника і конкретний вторинний джерело погашення боргу (заставу, гарантія тощо.), передбачений у кредитному договорі. [13]

Якщо співвідношення вартості активів і боргових зобов'язань має значення на погашення позички банку разі оголошення позичальника банкрутом, та якість конкретного вторинного джерела гарантує виконання ним своїх зобов'язань вчасно при фінансових утрудненнях.

Якість застави, надійність гаранта особливо важливими при недостатньому грошовому потоці у клієнта банку.

До умовам, у яких відбувається кредитна операція, ставляться поточна чи прогнозована економічна ситуація у країні, регіоні й галузі, політичні чинники. Ці умови визначають рівень зовнішнього ризику банку і беруться до вирішенні питання стандартах банку оцінки грошового потоку, ліквідності балансу, достатності капіталу, рівень менеджменту позичальника.

Контроль за законодавчими основами діяльності позичальника і відповідністю його стандартам банку націлює банкіра отримання відповіді такі питання: чи є законодавча і нормативна основа для функціонування позичальника і здійсненнякредитуемого заходи, як на результати діяльності позичальника очікуване зміна законодавства (наприклад, податкового).

Викладені критерії оцінки кредитоспроможності клієнта банку визначають зміст способів її оцінки [11]. До цих способів ставляться:

– оцінка ділового ризику;

– оцінка менеджменту;

– оцінка фінансової стійкості клієнта;

– оцінка фінансового коефіцієнта;

– аналіз грошового потоку;

– збирати інформацію клієнта;

– нагляд роботою клієнта шляхом виходу місце.

Розкриваючи інтереси банку оцінці кредитоспроможності позичальника, слід підкреслити доцільність і послідовність його дії щодо майбутнього клієнта.Предполагаемую послідовність дій можна згрупувати вчетверо етапу. [30].

У першому етапі встановлюються попередні контакти з клієнтом в двох напрямах: або фахівці банку організують певну роботу з маркетингові та рекламі із залучення клієнтури щоб одержати кредиту, або клієнт сам звертається до банк, маючи хоча б деякими даними про його репутації і прийнятних умовах кредитування. Будь-яке кредитне установа, передусім, повинна цікавити наступна інформацію про клієнта: юридичну адресу, організаційно – правова форма господарювання, величина статутного капіталу, наявність простроченої заборгованостями за кредитами і позикам над іншими організаціями, становище господарюючого суб'єкту у галузі та його, відомості у пресі про його ділову активність і репутації та інших.

З другого краю етапі оцінюється зміст кредитної заявки клієнта переважно на даних комплексного аналізу кредитоспроможності позичальника і розрахунку ймовірності виконання організацією своїх фінансових зобов'язань. Як у сфері банківську діяльність, показник оцінки кредитного ризику складається з цих двох складових: з одного боку, рівня бізнес – ризику, з другого боку, рівня фінансового ризику. Отже, третьому етапі, виявляються кількісні і якісні показники з метою оцінкибизнес-риска і фінансового ризику, як з бокукредитодателя, і із бокукредитозаемщика.

Показники оцінки банком бізнес – ризику при взаємодії з позичальником можна поєднати вчетверо групи: показники оцінки довкілля функціонування, показники якості управління, показники стосунки з клієнтом (кредитної історії), показники оцінки кредитної заявки [33].

Оцінка довкілля функціонування клієнта має базуватися на вичерпної інформації про сферах своєї діяльності, секторах ринку, географічному становищі, видах продукції, попиті її у і її конкурентоспроможності, обсязі продажів, дохідності активів і, нарешті, про його постачальників іподрядчиках.

Для оцінки якості управління можливо використовувати показники, що характеризують: знання, досвід минулого і професіоналізм керівництва клієнти на області виробництва та фінансів, вікової склад парламенту й потенційну наступність працівників управління, здатність їх реагувати наизменяющиеся умови і психологічні чинники господарську діяльність, діючий рівень внутрішнього і зовнішнього фінансового контролю, склад засновників.

Показниками оцінки й аналізу кредитної історії клієнта є: тривалість взаємного співробітництва, характері і інтенсивність відносин банки з клієнтом, рух коштів із розрахункового рахунок у банку по кредитних ресурсів.

Оцінка кредитної заявки клієнта проходить за сукупності показників, характеризуючих: призначення кредиту та його суму, вид кредиту та його погашення, порядок видачі, відсотки обслуговування кредиту, оцінку ризику банку, заставне забезпечення. У цьому слід звернути увагу до документальне підтвердження заставного забезпечення.

Оцінивши бізнес – ризик, пов'язані з клієнтом, і, отримавши досить повне уявлення про зовнішнього середовища функціонування комерційної організації, її управління та конкурентоспроможності, над реальним змістом кредитної заявки, варто переходити до четвертому етапу – фінансовому аналізу діяльності господарюючого суб'єкту за даними формам бухгалтерської звітності.

Аналіз бухгалтерської звітності необхідний, як на стадії надання банком кредиту, і у процесі контролю над його використанням. Для банку цікаві як дані всіх форм бухгалтерської звітності за попередній період, а й розгорнута характеристика окремих статей звітності, котра дається в пояснювальній записці до річного звіту. З іншого боку, достовірність даних бухгалтерського балансу і за звіту прибутки і збитках мусить бути підтверджено аудиторської організацією у вигляді складання позитивного укладання. З оцінкою податкового інспектора про своєчасної здачі бухгалтерської звітності, разом із кредитної заявкою всі документи передаються в кредитний відділ банку.

Оцінка кредитоспроможності юридичних полягає в фактичних даних балансу, звіту прибутки і збитках, кредитної заявці, інший інформації. Для середніх і великих підприємств у ролі способів оцінки кредитоспроможності використовуються: оцінка фінансових коефіцієнтів, аналіз грошового потоку, оцінка ділового ризику, оцінка менеджменту [11].

1. Оцінка фінансових коефіцієнтів.

Вибір фінансових коефіцієнтів з оцінки кредитоспроможності позичальника визначається особливостями клієнтури банку, можливими причинами не фінансові обмеження, кредитної політикою банку.

Всі використовувані коефіцієнти може бути розбитий п'ять груп:

1. Коефіцієнти ліквідності.

2. Коефіцієнти ефективності чи оборотності.

3. Коефіцієнти фінансовоголевериджа.

4. Коефіцієнти прибутковості.

5. Коефіцієнти обслуговування боргу.

Показники кредитоспроможності, що входять до кожну з названих груп, можуть бути різні більшою розмаїтістю.

Як приклад можна навести таку систему показників (таблиця 1).


Таблиця 1. Система фінансові показники та його нормативні рівні

Показники

Нормативні рівні

1. Коефіцієнти ліквідності
– коефіцієнт поточної ліквідності 2,0–1,25
– коефіцієнт швидкої ліквідності

2. Коефіцієнти ефективності

(оборотності)

– оборотність запасів
– оборотність дебіторську заборгованість
– оборотність основних засобів
– оборотність активів
3. Коефіцієнт фінансовоголевериджа

– співвідношення

Страница 1 из 9 | Следующая страница

Схожі реферати:

Навігація