Реферати українською » Банковское дело » Методи кредитування підприємств в Республіці Казахстан


Реферат Методи кредитування підприємств в Республіці Казахстан

Страница 1 из 5 | Следующая страница

Міністерство освіти і науки Республіки Казахстан

Коледж Карагандинського економічного університетуКазпотребсоюза

Курсова робота

По дисципліни: «Фінанси підприємств»

На тему: «Методи фінансування й кредитування підприємств»

>Виполнил:ст-тгр.ФИН-33

>Абайули А.

Перевірив: викладач

>КамалиеваШ.Т.

Караганді 2008


Зміст

Запровадження

1. Кредит як економічна категорія

1.1 Сутність кредиту, його функції, принципи

1.2 Функції кредиту

1.2 Кредитний договір

2. Методи фінансування й кредитування підприємства з прикладу АТ «>Береке»

2.1 Управління формуванням фінансових ресурсів підприємства

2.2 Оцінка ступеня фінансових ризиків підприємства

2.3 Оцінка ефективність використання позикового капіталу

2.4 Аналіз кредитних взаємовідносин підприємства АТ «>Береке» з банком

Укладання

Список використаної літератури


Запровадження

Нині слово «кредит» стало дуже популярне й актуально нашій країні. Західна Європа віддавна живе «в кредит», певне і ми наступають такі часи. Банки борються за клієнтів за умов жорсткої конкуренції. Тому й умови кредитування дедалі більше спрощуються, пропонується неабиякий асортимент різноманітного кредитування. Така ситуація на грошово-кредитному ринку свідчить про значний прогрес у розвитку ринкової економіки нашої країни, швидкість грошового звернення збільшується, а кредитування бізнесу вже починає давати свої плідні результати – з кожним днем відкриваються нові виробництва та розширюються вже існуючі.

Необхідність кредитних взаємин у ринкової економіки загальновідома. З одного боку, в окремих фірм, приватних осіб й інших учасників ринкових відносин виникають тимчасово вільні кошти: надлишки коштів у вигляді амортизаційних відрахувань, тимчасово вільні кошти у з розбіжністю часу реалізації товарів та послуг і часу здобути нові партій сировини, матеріалів тощо., соціальній та в зв'язку зі сезонним виробництвом; кошти, накопичені, але з використані належала для розширення виробництва, виплати зарплати, грошові доходи і доходи заощадження населення [1, 68]. З іншого боку, учасники ринкових відносин виникає потреба у додаткових коштах, понад ті, які мають нині.

Виникає парадокс, цілком можна розв'язати з допомогою особливого виду ринку – ринку позичкового капіталу чи кредитного ринку. Необхідність кредитних взаємин у ринкової економіки і обумовлюється актуальність теми курсової роботи.

Кредит є рух позичкового капіталу, здійснюване на засадах терміновості, повернення і платності.

Кредитна система регулює грошове звернення до країні. Кредитна система як сукупність кредитно-фінансових інститутів акумулює вільні грошові капітали, доходи громадян та заощадження різних верств населення і побудову надає в позичку фірмам, уряду й приватних осіб, у своїй виникають кредитні економічних відносин.

Актуальність теми даної курсової роботи обумовлена необхідністю кредитних взаємин у ринкової економіки, гроші мають перебувати у постійному обороті, здійснювати безупинне звернення. Тимчасово вільні кошти мають негайно надходити ринку позичкових капіталів, акумулювати в кредитно-фінансових установах, та був ефективно пускатися до справи, будуть показані у тих галузях економіки, де є потреба у додаткових капіталовкладень. Знання різної форми кредиту забезпечує грамотне орієнтування в фінансово-кредитної області.

Метою курсової роботи є підставою дослідження методів фінансування й кредитування підприємств.

Відповідно до метою було сформульовано завдання курсової роботи:

- вивчити сутність, функції і форми кредиту, і навіть сутність кредитного договору;

- проаналізувати методів фінансування й кредитування підприємств з прикладу АТ «>Береке».

У процесі дослідження було використано праці вітчизняних і зарубіжнихучених-економистов, статистичні матеріали Республіки Казахстан.


1. Кредит як економічна категорія

 

1.1 Сутність кредиту, його функції, принципи

Кредит - це економічних відносин, виникаючі між кредитором і позичальником щодо вартості,предаваемой у тимчасове користування.

Комерційні банки надають своїх клієнтів різноманітні види кредитів, які можна класифікувати різноманітні ознаками.

Насамперед, по основним групам позичальників: кредит господарству; населенню; влади.

За призначенням (напрямку) розрізняють кредит: споживчий; промисловий; торговий; сільськогосподарський; інвестиційний; бюджетний.

Залежно від сфери функціонування банківські кредити, надані підприємствам всіх галузей господарства (т. е. господарюючих суб'єктів), може бути два види:

- позички, що у розширеному відтворенні основних фондів;

- кредити, що у організації оборотних фондів.

Останні, своєю чергою, поділяються на кредити, направлені на сферу виробництва, і кредити, обслуговуючі сферу звернення.

По термінів користування кредити бувають: до запитання; термінові.

Останні, своєю чергою, поділяють на короткострокові (до 1 року); середньострокові (від 1 до 3 років); довгострокові (понад 3 років).

Зазвичай, кредити, формують оборотні фонди, є короткостроковими, а позички, що у розширеному відтворенні основних фондів, ставляться до посередньо- і довготермінових кредитів.

За розмірами розрізняють кредити великі, середні і малі.

По забезпечення: незабезпечені (бланкові) кредити й забезпечені, які, своєю чергою, характером забезпечення поділяються на заставні, гарантовані і застраховані.

По способу видачі банківські позички можна розмежувати на позички компенсаційні і платіжні. У першому випадку кредит іде на розрахунковий рахунок позичальника для відшкодування останньому його власні кошти, вкладених або у товарно-матеріальні цінності, або у витрати. У другий випадок банківська позичка іде безпосередньо на оплату розрахунково-грошових документів, пред'явлених позичальнику до оплати закредитуемим заходам.

За методами погашення розрізняють банківські позички,погашаемие на виплату (частинами, частками), і позички,погашаемие одноразово (однією певну дату).

По валюті кредиту виділяють: позички у національній валюті (тенге); валютні кредити. Існує й таких форм кредитних відносин, як ломбардний кредит і лізингові операції.

>Ломбардний кредит передбачає заставу майна чи прав. При наданні ломбардного кредиту заставу оцінюється за повної вартості, а враховується, залежно від виду рухомого майна, тільки п'яту частину від вартості. Оцінка пов'язані з ризиками, виникаючими при реалізації застави.Ломбардний кредит надається під заставу: цінних паперів; товарів; дорогоцінних металів; фінансових вимог.

Вартість кредиту складається з відсотків і комісійних платежів. Лізинг - це фінансова операція. Власне - це цільової кредит, який спеціалізована лізингова компанія бере у банку під придбання устаткування.

Банківська кредитування здійснюється за суворе дотримання принципів кредитування, які дають собою вимоги до організації кредитного процесу. Залежно від конкретної стадії процесу кредитування принципи кредитування необхідно пов'язувати зі специфікою кожного етапу. Наприклад, на стадії програмування останні необхідно пов'язувати з бізнес-планом підприємств; на стадії надання - з цільовим характером позичок; на стадії контролю над використанням - з ефективністю проведеної позичальником роботи; на стадії повернення - зі вступом виручки, погашенням заборгованості і сплатою відсоткових грошей.Изолированность при застосуванні принципів кредитування дає однобокість щодо оцінки кредитного процесу, що може викликати помилки у прийняття рішень і виникненні проблемних позичок. [2,c.152]

Залежно від цього, які у кредитної угоді є кредитором, вирізняються такі форми кредиту: банківська; господарська (комерційна); державна; міжнародна; громадянська (приватна, особиста).

Разом із цим у кредитної угоді бере участь як кредитор, а й позичальник; у кредитній угоді вони рівноправні суб'єкти. Пропозиція позички походить від кредитора, попит - від позичальника.

Якщо банк, наприклад, надає кредит населенню, а фізична особа вкладає свої заощадження на депозит у банку, то таких випадках є і той самий склад учасників (банк і населення). Разом про те кожна зі сторін займає тут різне становище: у разі банк служить кредитором; у другому — позичальником; своєю чергою у разі фізична особа виступає як позичальника, у другому — кредитора. Кредитор і позичальник змінюються місцями: кредитор стає позичальником, позичальник - кредитором. Це змінює і форму кредиту.

Кредит виступає у двох головних формах: комерційного та банківського, які різняться за складом учасників, об'єктах позичок, динаміці, величині відсотка голосів і сфері функціонування. Комерційний кредит - це кредит, наданий одними функціонуючими підприємцями іншим як продажу товарів з відстрочкою платежу. Комерційний кредит оформляється векселем.

Вексель - це цінний папір, що є безумовне грошове зобов'язання векселедавця сплатити по наступові терміну певну суму власнику векселі. Об'єкт комерційного кредиту - товарний капітал. Він безпосередньо обслуговує кругообіг промислового капіталу, рух товарів зі сфери виробництва, у сферу споживання. Особливість комерційного кредиту у тому, що позичковий капітал тут злитий з промисловим.

Мета комерційного кредиту - прискорити реалізацію товарів хороших і закладеною у них прибутку. Відсоток у ній, входить у ціну товару й у суму векселі, нижче, ніж у банківському кредиту, мета якого - отримання прибутку з позик. Розміри цього кредиту обмежені величиною резервних капіталів промислових і видача торговельних підприємців. Передача цих капіталів можливе тільки у напрямах, певних умовами угоди: від підприємців, на підприємствах яких засоби виробництва, до підприємців, на підприємствах що вони споживаються, чи то з виробників товарів, до торговим фірмам, що реалізують їх.

Банківська - найпоширеніша форма кредиту. Це означає, що став саме банки найчастіше надають свої позички суб'єктам, нужденним в тимчасовій фінансову допомогу. За обсягом позичка при банківської формі кредиту значно більше позичок, видавали за будь-якої з деяких інших його форм, т. до. є особливою суб'єктом, основним заняттям якого найчастіше стає кредитне справа, він робить багаторазове кругообертання коштів на поворотній основі.

Особливості банківської форми:

1. Особливість банківської форми кредиту у тому, що банк оперує й не так своїм капіталом, скільки залученими ресурсами. Посівши гроші в одних суб'єктів, він перерозподіляє їх, надаючи позичку у тимчасове користування іншою юридичною і фізичних осіб.

2. Особливість у тому, що банк позичає незайнятий капітал, тимчасово вільні кошти, вміщені у банк господарюючими суб'єктами на рахунку підприємства чи у вклади.

3. Особливість характеризується наступним. Банк позичає непросто кошти, а гроші як капітал. Це означає, що позичальник повинен так використовувати отримані у банку кошти, щоб повернути їх кредитору, але й отримати прибуток, достатню, по крайнього заходу, у тому, щоб сплатити позичковий відсоток.Платность банківської форми кредиту стає його невід'ємною ознакою.

Об'єкт банківського кредиту - грошовий капітал,обособившийся від промислового капіталу. Угода позички тут відділена актів купівлі-продажу. Банківський кредит долає кордону комерційного кредиту, оскільки не обмежений напрямом, термінами і сумами кредитних угод. Сфера її використання ширше: комерційний кредит обслуговує лише звернення товарів, банківський кредит - й накопичення капіталу, перетворюючи на капітал частина грошових доходів населення і заощаджень всіх класів суспільства. Заміна комерційного векселі банківським робить кредит більш еластичним, розширює його масштаби, підвищує забезпеченість. Банки гарантують кредитоспроможністьзаемщиков. Динаміка банківського і комерційного кредиту різна. Обсяг комерційного кредиту збільшується зі зростанням виробництва та товарообігу і скорочується зі своїми зменшенням.

Пропозиція і попит нею зростають у періоди промисловихподъемов і зменшуються під час криз. Під упливом криз виробництво і реалізація товарів скорочуються, а попит на банківський кредит для сплати боргів зростає. У період пожвавлення і піднесення росте обсяг дійсного капіталу, збільшується попит на банківські позички для продуктивних цілей. Звідси випливає двоїстість банківського кредиту, що виступає те, як позичка капіталу, колизаемщики користуються ним збільшення обсягу функціонуючого капіталу, то вигляді позички грошей -платежних коштів, необхідні погашення боргових зобов'язань. Умовне розподіл банківського кредиту на позичку грошей немає та позичку капіталу з погляду відтворення громадського капіталу залежить від характеру використання позичокзаемщиком і сфери впливу їх у обсяг функціонуючого капіталу. З погляду відтворення індивідуального капіталу банківський кредит ділиться за ознакою забезпечення позички на позичку грошей немає та позичку капіталу і різне вплив кредиту на величину капіталу позичальника. [4,c.247]

При кредиті під заставу товарів, векселів, цінних паперівзаемщик не отримує додаткового капіталу від банку. Для позичальника - це позичка грошей. Коли ж боржник одержує вигоду від банку незабезпечений кредит, він одержує додатковий капітал. Такий кредит є позичку капіталу. Попри переважання банківського кредиту, у сучасних умовах з'явилася тенденція до підвищення ролі комерційного кредиту, зокремавнутрикорпорационного. Цей кредит покриває до 2/3 фінансових потреб транснаціональних корпорацій США. Рух позичкових капіталів в ТНК відбувається у вигляді товарних поставок (наприклад, передача морально застарілого устаткування філії) й у грошової форми.

>Разновидностями кредиту є споживчий, сільськогосподарський, іпотечний, державний, міжнародний. Споживчий кредит надається у вигляді комерційного кредиту (продаж товарів з відстрочкою платежу через роздрібні магазини) та банківського (позички на споживчі мети). Його об'єктом є зазвичай товари тривалого користування, різноманітні послуги. Максимальний термін споживчого кредиту 3 року. Споживчий кредит став невід'ємним елементом реалізації з допомогою майбутніх доходів населення, оскільки платоспроможний попит населення обмежений, а продаж товарів пов'язані з хронічними труднощами. Через використання споживчого кредиту стягуються, зазвичай, високі відсотки, які виплачують з доходів населення Криму і виступають як вторинна форма розподілу національного доходу на користь монополій.

Споживчий кредит надається й у формі довгострокових банківських позичок приватних осіб купівля чи будівництво жител - житловий кредит. Сільськогосподарський кредит - форма вкладення позичкового капіталу основний рахунок і оборотний капітал сільському господарстві. Для покриття значних капіталовкладень цей кредит надається банками на термін - за кілька десятиліть і звичайно під забезпечення нерухомістю. Сільськогосподарський позику тимчасові потреби носить короткостроковий характері і погашається, зазвичай, після реалізації врожаю.

Банки вимагають солідного забезпечення і високих відсотків. Тому доступом до сільськогосподарському кредиту мають переважно великі фермери і господарства. Іпотечний кредит - довготермінові позички під заставу нерухомості (землі, виробничих та житлових будинків). Основним його джерелом служить емісія іпотечних облігацій корпораціями і банками. Іпотечний кредит використовується для відновлення основних фондів сільському господарстві і сприяє концентрації капіталу цій сфері. [9,c.228]

Державний кредит - сукупність кредитних відносин, у якихзаемщиком чи кредитором виступають держава й місцевих органів влади щодо на громадян та юридичним особам. Традиційна форма цього кредиту - випуск державних позик, які вилучають від 1/3 (США) до 2/3 (ФРН) ресурсів ринку позичкових капіталів покриття бюджетного дефіциту. Державні позики є другим після податків джерелом доходів держави, використовуваних їм реалізації своїх можливостей. Міжнародний кредит - рух позичкового

Страница 1 из 5 | Следующая страница

Схожі реферати:

Навігація