Реферати українською » Банковское дело » Міжбанківські розрахунки та їх вплив на діяльність банку


Реферат Міжбанківські розрахунки та їх вплив на діяльність банку

Страница 1 из 4 | Следующая страница

>СОДЕРЖАНИЕ

>ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………..4

ГЛАВА 1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕОСНОВЫМЕЖБАНКОВСКИХРАСЧЕТОВ………………………………………………………………...6.

1.1 Сутність міжбанківськихрасчетов……………………………………….6

1.2 Формування системи міжбанківських розрахунків у банківську системуРоссии…………………………………………………………………………..11

1.3 Принципи здійсненняплатежей…………………………………….19

ГЛАВА 2 АНАЛІЗМЕЖБАНКОВСКИХ РОЗРАХУНКІВ НАПРИМЕРЕ ВАТ КБ «>АЛЬФА БАНК» ЗА ПЕРІОД З 2003 ПО 2005ГГ…………………...23.

2.1 Коротка характеристикабанка…………………………………………...23

2.2 Аналіз і що зміни міжбанківських розрахунків………….. …25

ГЛАВА 3 ШЛЯХУСОВЕРШЕНСТВОВАНИЯМЕЖБАНКОВСКИХ РОЗРАХУНКІВ

3.1 Необхідність переходу із системи SWIFT 1 на систему SWIFT 2 …. 31

3.2 Ефективність пропозиції…………………………………………… .33

>ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………… 39

>БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙСПИСОК…………………………………………40

>ПРИЛОЖЕНИЕ…………………………………………………………………41


ЗАПРОВАДЖЕННЯ

Кореспондентські відносини - традиційна форма банківських зв'язків, яка у основному обслуговуванні зовнішньої торгівлі, і куди входять у собі сукупність всіх можливих форм співпраці між банками. Встановлення кореспондентських відносин між двома банками передбачає висновок кореспондентського угоди, що у своє чергу означає, що банки, обмінявшись контрольними документами (альбомами зразків підписів осіб, уповноважених підписувати банківську документацію ключ для ідентифікації телеграфної листування), виконують різні операції з дорученням одне одного у межах встановлених одна одній лімітів для проведення тих чи інших операцій.Корреспондентское угоду містить у всі умови і порядки виходячи з яких будуватися взаємовідносини банків.

Предметом дослідження, у роботі виступає система міжбанківських розрахунків. Об'єктом дослідження, у роботі виступає Відкрите товариство Комерційний банк «Альфа Банк».

У межах кореспондентського угоди виробляються акцепти тратт, акредитивні операції, виплата перекладів, видача гарантій збір документів тощо. Для зручності розрахунків банки-кореспонденти відкривають одна одній кореспондентські рахунки різних валютах. Для торгових партнерів наявність кореспондентських відносин між банками експортера і імпортера має значення, оскільки це дозволяє здійснювати без затримок міжнародні розрахунки і уникати них третіх банків (і тим самим уникати додаткових витрат).

Актуальність праці полягає у тому, що передвиборне збільшення обсягів міжбанківських операцій, розширення їх видів за збільшення ризиків із таких операцій викликали зміна традиційних поглядів на кореспондентські відносини. Якщо раніше банки відводили кореспондентським відносинам другорядну, суто технічну роль, то час вони розглядаються банками як інструмент зниження ризиків за операціями, важливий джерело одержання прибутку.

Завданнями курсової роботи є підставою у вигляді вивчення наукової, друкованої та періодичною літератури отримати й закріпити знання з оскільки він розглядався питання роботи.

Мета роботи з прикладі КБ «Альфа Банк» розглянути теоретичні і практичні дані про темі, оскільки мені як майбутнього фахівця необхідні знання з системі міжбанківських розрахунків.

Значення кореспондентських відносин зросла у зв'язку з, що банки, виступаючи одночасно позичальниками і позикодавцями, самі є найбільшими споживачами банківських послуг CSFB. За даними газети «Комерсант Дейлі», 90% валютних операцій складає міжбанківської основі.

Залучені можливістю отримання високих доходів від кредитних операцій, багато банків (зокрема дрібні й середні, які мають достатніх резервних засобів і досвіду) стали учасниками ринків капіталів. Тому кореспондентські відносини з'явилися гнучким інструментом пристосування до нових умов. Важливе, значення придбали особисті зв'язки, й у пошуках надійних партнерів банки звернулися насамперед до своїх традиційним кореспондентам.


ГЛАВА 1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕОСНОВЫМЕЖБАНКОВСКИХ РОЗРАХУНКІВ

 

1.1 Сутність міжбанківських розрахунків.

У разі існування безлічі комерційних банків та їхнього філій економіки країни об'єктивно необхідно встановлення взаємних перетинів поміж ними, яка реалізується системою кореспондентських відносин. Кореспондентські відносини, висловлюючи певний рівень довіри між банками-кореспондентами,опосредуют реалізацію взаємних доручень банків.Корреспондентскими відносинами передбачається великий набір взаємних банківських послуг CSFB.Межбанковские розрахунки, будучи однією з видів відносин між банками, пов'язані переважно з виконанням доручень клієнтів банків із переведення коштів на рахунки, відкриті інших банках (оплата товарів, послуг та виконання робіт, здійсненнянетоварних платежів), і навіть власних операцій банку. До організації міжбанківських розрахунків пред'являються високі вимоги з погляду чіткості їх проведення, скорочення часу й трудомісткості скоєння.

Взаємні розрахунки між банками здійснювалися досі із системимежфилиальних оборотів (МФО). Цю систему розрахунків між банками дозволяла досить ефективно проводити облік контроль даних операцій та відбивала процес перерозподілу коштів між установами банків рамках єдиного банку, чинного з урахуванням державної власності. Зміна форми власності банківській справі — створення акціонерних і пайових банків — зажадало розмежування власності у сфері розрахунків між банками.

Чинна система міжбанківських розрахунків виходить з здійсненні платежів через кореспондентські рахунки комерційних банків, відкриті установах за Центральний банк Російської Федерації — розрахунково-касових центрах (РКЦ), і навіть кореспондентські рахунки банків, відкриті з урахуванням прямих кореспондентських угод між банками.

Основний функцією розрахунково-касових центрів є проведення міжбанківських розрахунків із відкриттям кореспондентських рахунків банків, і навіть проведення емісійно-касових та інших операцій. Кожному РКЦ присвоєно номер, який має таку структуру:

1-ї розряд — код Росії;

2-ї і 3-й розряди — код республіки, краю, області біля Російської Федерації;

4-й і 5-ї розряди — номер РКЦ, що з 2-го і 3-го розряду їх тризначних умовних номерів;

6-ї і 8-ї розряди мають значення 000 (головного РКЦ — 001, й інших установ Банку Росії — 002).

Кореспондентські рахунки комерційних банків відчиняються о РКЦ за місцем розташування комерційного банку. Кожному комерційному банку може бути відкритий лише одне кореспондентський рахунок у одному РКЦ.

Для відкриття кореспондентського рахунки банк представляє в РКЦ заяву для відкриття рахунки, картку зразків підписів, і друку (два примірника).Филиалу комерційного банку може бути відкритий кореспондентський субрахунок в РКЦ за місцем його перебування із дозволу установи Банку Росії з місцеві перебування комерційного банку.

Кореспондентські відносини між РКЦ комерційним банком оформляються кореспондентським угодою. Оплата ж розрахункове обслуговування комерційних банків не стягується. Відсотки на залишки коштів у кореспондентському рахунку в РКЦ не нараховуються.

Кореспондентські рахунки комерційних банків РКЦ відкриваються на балансовому рахунку 161 «Кореспондентські рахунки комерційних банків та інших кредитних установ у установах за Центральний банк РФ» (30102 «Кореспондентські рахунки кредитних організацій банку Росії»). Кожному комерційному банку і філії присвоєно умовний номер, що складається з восьми розрядів:

>1—5-й розряди відповідають1—5-му розрядам номери РКЦ, обслуговуючого банк або його філія;

>6—8-й розряди — умовний номер банку або його філії, де 6-ї розряд — ознака банку.

Номер кореспондентського рахунки банку або його філії складається так:

1-ї розряд — ознака банку;

2-ї і 3-й розряди — номер особового рахунку багатозначно 00;

>4—6-й розряди — номер балансового рахунки банку;

7-й розряд — контрольний ключ кореспондентського рахунки;

8-ї і 9-ї розряди — останні двоє розрядутрехзначного умовного номери банку.

Платежі з кореспондентських рахунків (субрахунків) комерційних банків (їх філій) в РКЦ здійснюються у межах залишку на кореспондентському рахунку (>субсчете). Списання грошей складає основі платіжного доручення банку. Підкріплення кореспондентських рахунків виробляється у вигляді зарахування ними коштів, що у адресу банку та її клієнтів, залучення міжбанківських кредитів, зокрема отримання кредитів за Центральний банк Росії, зарахуванняинкассированной банком грошової виручки. Джерелом підкріплення кореспондентського субрахунка філії банку може статися переклад коштів із кореспондентського рахунки банку.

Банки забезпечують своєчасне надходження свій кореспондентський рахунок (субрахунок) засобів у розмірах, необхідні їх проведення. Коли коштів у кореспондентському рахунку (>субсчете) в РКЦ платежі з кореспондентського рахунки здійснюються у встановленої черговості списання коштів, а неоплачені документи вкладаються у картотеку прострочених; комерційному банку іде повідомлення про суми неоплачених документів. За наявності у комерційного банку картотеки прострочених документів мають у протягом п'яти днів Центральний банк РФ пред'являє вимоги до комерційного банку поповнення залишку коштів у кореспондентському рахунку в РКЦ. За невиконання цих вимог до комерційного банку можна буде застосувати санкції до відкликання ліцензії за проведення банківських операцій.

За відсутності чи недостатності коштів у кореспондентському рахунку банку йому може бути наданий централізований кредит реалізації невідкладних платежів із дозволу керівника Головного територіального управління Банку Росії. Право отримання такого кредиту мають комерційних банків, дотримуються встановлені Центральним банком РФ економічні нормативи і виконують обов'язкові резервні вимоги. Кредит надається комерційному банку терміном сьомої робочих днів, у розмірі, не перевищує 25% коштів комерційного банку, переказаних у фонд обов'язкових резервів з урахуванням підписання з комерційним банком кредитної угоди. За користування даним кредитом встановлено відсоткову ставку у вигляді 1,2 облікової ставки за Центральний банк.

>Виверка розрахунків з кореспондентському рахунку комерційного банку РКЦ виробляється щомісяця виходячи з відомостей перевірки стану розрахунків.

Новим Планом рахунків бухгалтерського обліку відбиття операцій банку з кореспондентському рахунку в РКЦ використовувати рахунок 30102 «Кореспондентські рахунки кредитних організацій Банку Росії».

Розрахунки між банком та її філіями виробляються гаразд, встановленому банком, і відбиваються по кореспондентському рахунку банку і кореспондентському субрахунку філії. Для обліку розрахунків банки використовують активно-пасивний балансовий рахунок 890 «Розрахунки між установами одного банку».

Для обліку поточних взаємних розрахунків між філіями одного комерційного банку новому Плані рахунків бухгалтерського обліку передбачається відкрити рахунки: 30301 «Розрахунки з філіями, розташованими Російській Федерації» (>пассивний),30302 «Розрахунки з філіями, розташованими Російській Федерації» (активний), 30303 «Розрахунки з філіями, розташованими по закордонах» (пасивний), 30304 «Розрахунки з філіями, розташованими по закордонах» (активний).

Розрахунки між клієнтами, які мають рахунки щодо одного установі банку, виробляються цим установою, минаючи кореспондентські рахунки і рахунки внутрішньобанківських розрахунків, шляхом списання і зарахування коштів за рахунках клієнтів.

Розрахунки між банками,обслуживаемими регіональними центрами автоматизації за Центральний банк РФ, здійснюються у формі про прямих розрахунків між учасниками. І тут розрахунки між прямими учасниками виробляються у вигляді заліку з допомогою активно-пасивного балансового рахунки 871 «Взаємні розрахунки між установами банків,обслуживаемими одним обчислювальним центром» (30209 «Взаємні розрахунки з заліку вимогодногородних банків та їхнього установ») без відображення кожної проведеної операції у кореспондентському рахунку в РКЦ. Наприкінці дня сальдо кожного особового рахунку учасника прямих розрахунків на балансовому рахунку 871 (30209) закривається відбивається з його кореспондентському рахунку в РКЦ. Комерційні банки, мають прострочену заборгованість по кореспондентському рахунку впродовж п'яти днів, неможливо знайти учасниками взаєморозрахунків з допомогою рахунки 871 (30209).

Комерційні банки можуть відкривати кореспондентські рахунки друг в одного. Для відкриття іншому комерційному банку кореспондентського рахунки банк представляє копію установчого договору, копію статуту, копію посвідчення про реєстрацію, копію банківської ліцензії, картку зразків підписів, і друку (два примірника), довідку з ДПІ і укладає кореспондентський договір, і навіть тарифне угоду. Облік операцій із прямим кореспондентським відносин між банками складає балансових рахунках 167 «Кореспондентські рахунки рублях в комерційних банків-резидентів» ">Ностро" (активний) і 168 «Кореспондентські рахунки рублях для комерційних банків-резидентів» ">Лоро" (пасивний).Банкам-нерезидентам може бути відкритий кореспондентський рахунок у рублях на балансовому рахунку 632 «Кореспондентські рахунки банків-нерезидентів у рублях» ">Лоро" (пасивний).

Новим Планом рахунків бухгалтерського обліку відбиття операцій із прямим кореспондентським відносин між банками передбачається використання рахунків 30110 «Кореспондентські рахунки кредитнихорганизациях-корреспондентах» (активний) і 30109 «Кореспондентські рахунки кредитнихорганизаций-корреспондентов» (пасивний). Для обліку розрахунків із банками-нерезидентами використовувати пасивний рахунок 30111 «Кореспондентські рахунки банків-нерезидентів» і активний рахунок 30112 «Кореспондентські рахунки банках-нерезидентах».

Порядок операцій по кореспондентським рахунках банків визначається кореспондентським угодою. За відсутності чи нестачі коштів у кореспондентському рахунку банк-кореспондент поміщає неоплачені документи у картотеку прострочених. Проте новим Планом рахунків передбачена можливість відображення в обліку овердрафту по кореспондентському рахунку: за розрахунками з банками-резидентами — на рахунку 31301 «Кредит, отриманий за браку коштів у кореспондентському рахунку («овердрафт») за розрахунками з банками-нерезидентами — на рахунку 31401 «Кредит, отриманий порядку розрахунків з кореспондентському рахунку («овердрафт»)».

1.2 Формування систем міжбанківських розрахунків у банківську систему Росії.

На початку 90-х років банківсько системо нашої країни мала значний досвід автоматизації банківських операцій, зокрема розрахункових, у вигляді розгалуженої мережі обчислювальних центрів. Автоматизація торкнулася наступних виплат і перерахувань:

n пенсій державних службовців низки категорій у медичні установи Ощадного банку або у медичні установи зв'язку;

n виручки залізниць з підсобних дохідних рахунків на основний дохідний рахунок Міністерства шляхів;

n оборот окремих підприємств;

n коштів соціального страхування та інших.

З допомогою ЕОМ здійснювалися багато операцій по касовому виконання бюджету, аналогічно були налагоджені і забезпечувала розрахунки у вигляді МФО. Були автоматизовані облік безготівкового платіжного обороту, нарахування відсотків з позичкам і ще банківські операції. Завдяки проведенню взаємних розрахунків між установами банків, обслуговуваних одним ПЦ, забезпечувалася висока швидкість платежів підприємств один одному однієї регіону.

У разі початку дворівневої банківську систему міжбанківські розрахунки організуються практично наново. Але демонополізація банківської системи здійснювалася без досить пропрацьованої законодавчої, нормативної й організаційної бази, що стало однією з чинників появи проблем під час розрахунків між господарюючими суб'єктами. Платежі у вигляді МФО стали проводитися лише РКЦ. Найуразливішим ділянкою платіжної системи з погляду швидкості й надійності перекладів виявилися розрахунки між банками, які у різних регіонах.

Питання, пов'язані з удосконаленням організації безготівкових розрахунків, у центрі уваги за Центральний банк РФ (Банку Росії). Однією з останніх документів є «Стратегія розвитку платіжної системи Росії», прийнята Радою директорів Банку Росії у квітні 1996 р., в у якій Банк Росії намітив основні середньострокові шляху подальшого вдосконалення платіжної системи Росії. І тому заплановано створення до початку наступного століття сучасної автоматизованої системи розрахунків, яка працює режимі реального часу.

Модернізація системи Росії призведе до значного прискоренню оборотності коштів, розширенню тимчасових рамок роботи платіжної системи до 16-20 годин. У цьому платіжна система буде проектуватися в такий спосіб, щоб мати «розрахункові вікна», збіжні у часі з функціонуванням різних сегментів ринку. Це дозволить російським споживачам банківських послуг CSFB змогли ефективно використати кошти у розрахунках у країні, а й у міжнародних платіжних системах. Банк Росії має наміру монополізувати систему розрахунків у Росії, будучи впевненим, що у ринкової

Страница 1 из 4 | Следующая страница

Схожі реферати:

Навігація