Реферати українською » Банковское дело » Аналіз діяльності комерційного банку


Реферат Аналіз діяльності комерційного банку

Страница 1 из 8 | Следующая страница

Запровадження


Загальна соціально - економічна і політичний обстановка у Росії при призводила до крайньої нестійкості ринку, що викликало все разрас тающийся процес банкрутства банків. Події того на фі нансовом ринку Росії підтверджують правильність висновків фахівців від Світового банку, які ще 1992-93 роках попереджали, що коммерче ские банки у Росії неминуче зіштовхнуться з серйозними проблемами, зокрема з проблемою грамотної оцінки фінансового становища комерційного банку.

Ситуація на фінансовому ринку ускладнюється тим, що все наростаюча неспо собность комерційних банків здійснювати платежі, видавати довгострокові кредити у розвиток реального капіталу неминуче позначиться на платёжеспособности підприємств і спровокує подальший спад виробництва. У обстановці економічного спаду комерційних банків працюють у сфері підвищений ризик. Це засвідчуютьнайпоширеніші причини банкрутства банків [8,c.15]:

  • невдалі пошуки учасників нового капіталу;

  • надання “поганих” кредитів;

  • невдала торгівля закладними цінними паперами;

  • операції з торгівлі облігаціями;

  • корупцію у вітчизняних лавах верхнього менеджменту;

  • некваліфіковане керівництво, яке вміє вчасно розпізнати ризик втрати активів; зростання банківських витрат;

  • перевищення можливостей над попитом;

  • неякісний аналізують інформацію про ситуацію на фінансовому ринку й клієнтів банку.


У разі триваючої ринкової нестабільності й кризи у банках, прийняв приховані форми, проблема виявлення їх надёжности стає особливо актуальна, необхідно правильно оцінити становище тієї чи іншої банку, зробити банківську систему більш “прозорою” і передбачуваною.

Насправді оцінку фінансового становища банку здійснюють органи державного регулювання банківську діяльність (від імені Центрального Банку), безпосередньо банки і незалежні експертні групи чи рейтингові агентства.


Затяжний характер кризи викликає нові проблеми. Багато банків переглядають політику свого розвитку, перебудовують роботу, зміщують акценти у діяльності. Банківська система прийшла б у рух. Хвиля неплатежів продовжує “підсаджувати” банки [32,c.25].

Тоді, коли Агропромбанк, котрий обіймав першим рядком рейтингів надёжности банків, не виконав своїх зобов'язань, про що свідчать прострочені борги, выставлявшиеся в Тверьуниверсалбанке (останнього також створення вже немає), практично будь-який банк представляє загадку. Кризова ситуація ускладнюється інформаційним вакуумом, будь-яка попадающаяся інформація сьогодні викликає й вимагає переперевірки.

Поза тим, що результати проведеного аналізу дозволяють застерегти споживачів банківських послуг CSFB від проблемних банків, самі кредитні установи потребують об'єктивною ситуацією і надёжной системі оцінки поточного (і, можливо, перспективного) становища, оскільки, ефективність управління комерційним банком визначає можливість здійснювати своєї діяльності вміло й у повній відповідності з потребами і економічними цілями держави, чого неможливо домогтися, які мають оперативної інформації, коли буде можливостей перевірки іншими банками.

Мета цієї роботи у конкретних методик за оцінкою фінансового становища комерційного банку, а спробі довести необхідність виконання такого аналізу (причому над межах окремо взятої банку, а масштабах всієї банківської системи), привести наявний на момент інструментарій оцінки фінансового становища комерційного банку, виявити недоліки що у Росії підходів і обіцяв показати приклади з закордонного досвіду.


Глава № 1: Методологія аналізу фінансового становища банку


1.1 Общеэкономическая ситуація у країні


На початку жовтня 1996 року стан російської економіки залишалося складним, тенденції макроекономічних процесів складалися неоднозначно. Останні місяці зірвалася подолати дію чинників, що проявилися до середини року й сприяють подальшого скорочення виробництва. Понад те, спад посилився, залишалося важким ситуація з надходженням податків і виконанням бюджету [19,c.35].

Разом про те продовжувала поліпшуватися динаміка інфляції, ріс зовнішньоторговельний оборот, намітилися позитивні зрушення на фінансовому ринку, хоча підприємства ще відчувають гострий брак коштів на здійснення поточної діяльності.

Особливістю розвитку грошової сфери у 1996 року була значна зниження інфляції за умов зростання грошової маси реальному вираженні: за січень-серпень грошова маса (М 2) збільшилася приблизно 25 %, що від темпу інфляції [17,c.18]. У цьому скоротилася швидкість обігу грошей, що свідчить про зниженні інфляційних очікувань. Стабілізувалася національної валюти (під “наглядом” ЦБ РФ).

Приріст грошової бази на широкому визначенні, що включає готівка у спілкуванні й в касах банків, обов'язкові резерви і вартість на кореспондентських рахунках кредитних організацій Центральному Банку, становив за його інформацією, за 9 місяців 1996 року необхідно близько 25 трлн. рублів, або 21 % [17,c. 20]. У цьому чисті внутрішні активи органів грошово-кредитного регулювання зросли на 43 трлн. рублів, або на 63 %, що обумовлено переважно високий рівень заёмных бюджетних потреб. Приріст кредиту Уряду за 9 місяців 1996 року становить 38,7 трлн. рублів, або 34,8 %, що дозволило профінансувати близько третини дефіциту федерального бюджету.

Десятки трильйонів рублів безповоротно втрачених - такий сумний підсумок 1995 роки тисяч комерційних банків. І це зовсім межа, констатують фахівці ринку. У 1996 року “проблемними” визнані ще більше 400 банків (20 % від загальної кількості). Сукупна розмір балансів становить 60,5 трлн. рублів (майже 10 % грошово-кредитної системи Росії). Так скільки є ж ще клієнтів муситиме розлучитися зі своїми коштами? Відповісти це питання надзвичайно складно. Події 1995 року засвідчили, від цього не застраховані навіть клієнти великих російських банків, як і раніше, що і ЦБ РФ робляться рішучі кроки зі зниження ризику вкладення коштів.

У умовах особливо важливо, наскільки реалістично керівництво банку, керівництво фірм (компаний)-клиентов, прості вкладники зуміють зібрати і дати оцінку тій або ту інформацію про конкретної фінансової організації. Звісно, з низки об'єктивних причин визначити стійкість будь-якого банки з абсолютної гарантією складно навіть хорошого банківського аналітика. Проте це можна значно знизити ризик та вгадати певні тенденції, відповівши сталася на кілька питань: де можна було одержати інформацію банк? як її проаналізувати? що ж можуть говорити результати проведённого аналізу?


1.2 Структура банківської системи Росії


Банківська система Росії є дворівневої:


1 рівень - Центральний банк Російської Федерації;

2 рівень - кредитні організації, філії, представництва іноземних банків.


У законі РФ “ Про банки та надійної банківської діяльність у РФ” визначаються такі суб'єкти банківської системи.

Центральний банк РФ (Банк Росії) є юридичною особою і має власний статут, затверджуваний Державної Думою. Банк Росії - самостійне установа, яке здійснює свої витрати рахунок власних доходів. Він єдиний банк у Росії, наділений правом випуску (емісії) готівки. Выполняет роль головного координуючого і регулюючого органу грошово-кредитної системи країни. Перебуває у власності Російської Федерації [33,c.9].

Кредитна організація - юридична особа, яке одержання прибутку як основний мети своєї діяльності виходячи з спеціального дозволу (ліцензії) Центрального Банку Російської Федерації проти неї здійснювати банківські операції, передбачені Законом РФ “Про банки та надійної банківської діяльності”. Кредитна організація утворюється з урахуванням будь-який форми власності як господарське товариство.

Банк - кредитна організація, має прерогатива здійснювати разом такі банківські операції: залучати у вклади кошти фізичних юридичних осіб, розміщувати зазначені засоби від свого імені й власним коштом за умов повернення, платності, терміновості, відкривати і вестиме банківські рахунки фізичних юридичних осіб.

Небанковская кредитна організація - кредитна організація, має право здійснювати окремі банківські операції, передбачені Законом “Про банки та надійної банківської діяльності”. Допустимые поєднання банківських операцій для небанківських кредитних організацій встановлюються Банком Росії.

Іноземний банк - банк, визнаний таким за законодавством іноземної держави, біля якого зареєстрований.

Банки, своєю чергою, поділяються на універсальні та в спеціалізовані.

Універсалістські банки становлять основу банківської системи, вони можуть надавати своїх клієнтів до 200 видів послуг. Їх головними функціями є:


  • акумулювання тимчасово вільних коштів;

  • кредитування суб'єктів ринку;

  • організація та здійснення розрахунків у господарстві;

  • проведення операцій із цінними паперами;

  • зберігання фінансових і тих матеріальних цінностей;

  • проведення трастових операцій;

Основною відмінністю пива спеціалізованих банків є надання дуже вузького спектра фінансових послуг своїх клієнтів, тобто спеціалізація банку на певному вигляді надання послуг. Спеціалізація буває: функціональної, галузевої, клієнтської, територіальної (див. схему, додаток № 1)


1.3 Чинники, що впливають надійність банків


Надёжность банку залежить від багатьох різних чинників. Умовно їх можна розділити на зовнішні та внутрішні (за деякими джерелами - екзогенні і ендогенні, див. додаток № 2) (див. додаток № 3)[11.с,34].


Ко зовнішнім ставляться чинники, зумовлені впливом довкілля на банк, тобто чинники, що визначають стан ринку, національної та світової економіки, політичний клімат, і навіть форс-мажорні обставини. Якщо ж дію довкілля щодо стабільно, то становище банку визначається внутрішнім (эндогенным) становищем.

Ко внутрішнім ставляться чинники, зумовлені професійним рівнем персоналу, зокрема вищого, і вищий рівень контролю над проведеними банком операціями, і навіть: стратегія банку, забезпеченість власним капіталом, внутрішня політика банку.

Можливість несприятливого впливу конкретних чинників чи його комбінацій на надійність банку характеризується ризиками.

Під ризиком розуміється загроза втрати дохідної частини своїх ресурсів, недоодержання доходів чи твір додаткових витрат у результаті здійснення фінансових операцій (розмір можливих втрат визначає рівень ризикованості операцій). Ризики з'являються внаслідок невідповідності прогнозів реально мерехтливим подій.

Ризики дуже складно класифікувати з чинників, їх що викликають, бо їх прояву сприяє вплив сукупності різних як зовнішніх, і внутрішні чинники. Наприклад, причиною зростання ризику ліквідності може бути тільки неможливість оперативного залучення грошових ресурсів, а й помилки у плануванні, некомпетентність персоналу, низьку якість кредитного портфеля (загроза неповернення великий частки виданих кредитів).

Наведені при застосуванні № 2 чинники можуть спричинити виникнення наступних найбільш поширених банківських ризиків [11.c,43]:


  • ризик ліквідності

  • відсотковий ризик

  • кредитний ризик

  • ринковий ризик

  • політичний ризик

  • валютний ризик

  • ризик зміни кон'юнктури ринку

  • страновой ризик

  • ризик форс-мажорні обставини.


Ризик ліквідності пов'язаний із втратою можливості швидко перетворювати свої активи в грошову форму чи залучати додаткові ресурси достатньої обсязі на оплату пропонованих зобов'язань.

Відсотковий ризик пов'язані з коливаннями відсоткові ставки над ринком. Якщо, наприклад, над ринком впали ставок, розміщення виробляється під нижчий відсоток, а, по притягнутим банком засобам залишилися незмінними (можливе силу те, що вони гарантовано все термін дії договору), то банк понесе збитки (або недоодержання прибутку), оскільки буде змушений спілкуватися виплачувати підвищені відсотки за залученими засобам.

Кредитний ризик пов'язані з можливістю невиконання заёмщиком своїх фінансових зобов'язань (навозврат боргу).

Ринковий ризик пов'язані з можливим знеціненням цінних паперів. Може виникнути внаслідок коливання норми позичкового відсотка, зміни прибутковості і фінансового добробуту компаній-емітентів, і навіть інфляційного знецінення грошей.

Політичний ризик визначається стабільністю і передбачуваністю політичного клімату країни, рівнем протистояння окремих політичних сил є, можливістю різкої зміни пріоритетів та напрями розвитку, відносини з странами-контрагентами із ЗЕД клієнтів російських банків.

Валютний ризик виникає під час проведення валютних операцій банком пов'язаний із можливістю грошових втрат надходжень у результаті непередбачуваного коливання валютних курсів.

Ризик зміни кон'юнктури ринку виникає у разі виникнення різких і несприятливих змін окремих сегментах ринку. Якщо закон надає банку вузьку спеціалізацію й працює лише з цьому ринку, така ситуація істотно підриває надійність банку. Для універсальних банків втрата окремих ринків менш болюча, але й в змозі з'явитися причиною збоїв у роботі.

Страновой ризик залежить від політико-економічної стабільності стран-клиентов чи стран-контрагентов, импортёров чи експортерів, які працюють із даним банком. Однією з можливих способів оцінки рівня країнового ризику є індекс БЕРИ (німецька фірма БЕРИ). Його визначенням проводять близько 100 експертів, які з допомогою різних методів експертні оцінки проводять аналіз чотири рази на рік. Отже аналізуються усі сторони політичної та економічної ситуації у країні партнера (зокрема й Росії).

Ризик форс-мажорні обставини залежить від наступу обставин непереборної сили, що виникають внаслідок надзвичайних і непредотвратимых подій (наприклад, стихійне лихо, війна, ембарго, запровадження валютних обмежень, страйки тощо.) Частково може бути визначити за таблицею “Інтегральна й потужні приватні бальні оцінки країн світу з ступеня ризику інвестування і надёжности ділових зв'язків” у журналі “Euronomy”. Однією з приватних оцінок є показник ймовірності виникнення форс-мажорні обставини (там-таки наводяться показники ефективності економіки та політичного ризику).


Засоби управління ризиками. Надёжность банку визначається як тим, якому ризику піддається банк, а й наскільки банк здатний ним управляти. “До основних засобів (методикам) управління ризиками можна віднести використання принципу зважених ризиків; здійснення систематичного аналізу фінансового становища клієнтів банку, його платёжеспособности і кредитоспроможності, застосування принципу поділу ризиків, рефінансування кредитів; проведення політики диверсифікації (широке перерозподіл кредитів на дрібних сумах, наданих велику кількість клієнтів, за збереження загального обсягу операцій банку; страхування кредитів і депозитів; застосування застави; застосування реальних персональних і “мнимих” гарантій, хеджування валютних операцій, збільшення спектра проведених операцій (диверсифікація діяльності).


1.4 Характеристики фінансового становища банків


Фінансове становище комерційних банків характеризується достатністю капіталу, якістю активів, ліквідністю балансу, ефективністю роботи і рівнем управління (менеджментом) банку.

Капітал (кошти) комерційного банку виконують кілька важливих функцій у щоденній роботи і задля забезпечення довгострокової життєздатності банку [1,c.385].

По-перше, капітал служить захисту від банкрутства (грошей чорний день), компенсуючи поточні втрати до розв'язання проблем.

По-друге, капітал забезпечує кошти, необхідних створення, організації та функціонування банку до залучення достатньої кількості депозитів. Новому банку потрібні чималі кошти ще до його його відкриття.

По-третє, капітал підтримує довіру клієнтів до банку і переконує кредиторів у його фінансової силі. Капітал має бути досить великий задля забезпечення впевненості заёмщиков у цьому, що банк може задовольнити їхні потреби в кредитах, навіть якщо економіка переживає спад.

По-четверте, капітал забезпечує кошти на організаційного зростання, надання нових послуг, виконання нових програм, тож закупівлі. У період зростання банк потребує додаткового капіталі на підтримку та від ризику, що з наданням нових послуг та розвитком банку (зокрема створенням філій).

З іншого боку, капітал є підставою задля встановлення регулюючими органами нормативів, визначальних контрольовані показники своєї діяльності.

Основою власні кошти банку є статутний фонд. Умови роботи з фінансовому ринку вимагає від комерційних банків постійного

Страница 1 из 8 | Следующая страница

Схожі реферати:

Навігація