Реферати українською » Банковское дело » Шляхи збільшення кредитного потенціалу комерційного банку


Реферат Шляхи збільшення кредитного потенціалу комерційного банку

і кредитному ринку. Всі угоди є на грошовому і кредитному ринку регулюються особливими рішеннями органів управління банку. Одне з основних цілей банківської політики у розподіл коштів кредитного потенціалу – забезпечення відповідності структури джерел коштів із структурою активів банку. Так було в США немає узаконеного коефіцієнта ліквідності, його визначення та підтримку є завданням керівництва банку. У цьому продиктовані тим, що тип залучених депозитів, джерело їх походження і стабільність є головними чинниками, визначальнимиликвидность.[25,С.28]

>Специфичность банківської функції і динаміка циркуляції грошових потоків формують реальну змога здобуття права банк своєї діяльності міг здійснювати строкову трансформацію коштів кредитного потенціалу. Термінова трансформація коштів банку відбувається, коли банк встановлену суму надає загалом більш тривалі терміни, ніж терміновість коштів кредитного потенціалу.

Можливість трансформації термінової структури коштів кредитного потенціалу пов'язана з тим, що державні кошти депозитів по пред'явленні концентруються у банку від різних депонентів, до їх використовують з різноманітною динамікою. Як ступеня банк може виконувати термінове переструктурування коштів залежить від затвердженої ділової політики формування та розподілу коштів кредитного потенціалу, від банківського аналізу джерел засобів і активів та підвищення рівня ліквідності в останній момент трансформації коштів. Ніяка сьогохвилинна кон'юнктура і виняткова ситуація неможливо знайти основою термінової трансформації коштів, оскільки він немає економічного підгрунтя і чистого розрахунку результатів терміновоїтрансформации.[22,С.301]

Зарубіжний досвід свідчить у тому, що трансформація коштів кредитного потенціалу є одним із основних причин загострення проблеми банківської ліквідності. Для оцінки ступеня ризику термінової трансформації доцільно відрегулювати відбиток термінів активних і пасивних операцій на балансах й уніфікувати позиції балансів комерційних банків.

Якісна і кількісне рівновагу припливу і відпливу коштів кредитного потенціалу – важливий чинник у політиці ліквідності банку. Ці показники дозволяють проаналізувати зазначеного рівноваги і тим самим оцінити рівень ризику неліквідності через термінової трансформації коштів кредитного потенціалу.Простейшим показником ступеня термінової трансформації може бути відсоткове співвідношення між загальної величиною короткострокових активів та проведення короткострокових джерел, між величиною довгострокових активів і частка довгострокових джерел коштів кредитного потенціалубанка.[23,С.416]

Отже, кредитна політика є найважливішим інструментом досягнення стратегічних цілей комерційного банку. Від його забезпечення успіху великою мірою залежить фінансовий результат банківського установи. Найважливішою завданням кредитної політики є ефективна оцінка кредитоспроможності позичальника. Вибір методу оцінки кредитоспроможності позичальника вимагає ретельного розгляду.

1.3 Структура і формування власних і залучених коштів

Дослідження структури балансу комерційного банку слід розпочинати з пасиву, що характеризує джерела коштів, оскільки саме пасивні операції значною мірою визначають умови, форми та напрями використання банківських ресурсів, тобто. склад парламенту й структуру активів. У цьому треба сказати, що пасивні операції історично грали первинну і визначальну роль стосовно активним, оскільки необхідною передумовою здійснення активних операцій є достатність коштів банку, вказаних упассиве.[23,С.315]

Перехід до ринкової моделі економіки, ліквідація монополії держави щодо насип, освіту дворівневої банківської системи докорінно змінюють характер банківських ресурсів. Необхідно розуміти, що правове поняття «банківські ресурси» ширше, ніж поняття «ресурси кредитування», оскільки перші використовуються як з метою кредитування, але й фінансування будівництва інших активних операцій банків.

Основними статтями пасиву балансу комерційного банки: капітал, резерви, сальдо рахунки прибутків і збитків і залучені на поточні, депозитні, ощадні та інші рахунки кошти клієнтів - і банків-кореспондентів. Отже, в пасиві балансу банку відбиваються все джерела формування банківських ресурсів, які акумулюються банком для прибутковогоиспользования.[73]

Як власні, і залучені ресурси банку б'ють по кореспондентському рахунку № 30102 ЦБ РФ.

>Пассиви банку можна розділити на двігруппи:[23,С.297]

власний капітал (і прирівняні щодо нього статті), отримуваний з допомогою первинної емісії цінних паперів комерційного банку і відрахувань від прибутку, які йдуть формування чи збільшення фондів;

залучені і позикові кошти, одержувані з допомогою депозитних операцій банку і кредитів з інших юридичних.

Пасивні операції дозволяють залучати в американські банки кошти котрі перебувають у обороті. А нові ресурси створюються банківської системи у результаті активних кредитних операцій. Аналіз структури пасиву доцільно розпочинати з виявлення розміру власні кошти банку, і навіть їх частки формуванні загального обсягу балансу.

Власний капітал комерційного банку є джерело фінансових ресурсів банку. за рахунок власного капіталу банки покривають близько 12-20% загальної потреби у ресурсах. Він незамінний на на початкових етапах діяльності банку, коли засновники здійснюють ряд початкових витрат, без яких банк не може почати діяльність. Так само важлива роль власного капіталу як джерела фінансування видатків банку наступних етапах розгортання банківських операцій. Вони значної ролі й у оцінки фінансового стану банку. Чим більший розмір вільного резерву, то стійкішим даний банк, а й тим менші прибутки вінполучит.[11, С. 4]

Ще 80-ті роки перед органами нагляду над надійністю фінансової бази світових банків постало завдання з визначення методики підрахунку бази капіталу банку. У 1988 р. провідними капіталістичними країнами світу підписали багатосторонню угоду уніфікацію методик виміру капіталу, у якому визначено основні засади банківського капіталу залежність від цього у якої міри його окремі елементи можуть брати участь у покритті зобов'язань банку. Ключовим елементом капіталу банку, чи базисним капіталом, може бути оплачений акціонерний капітал та оголошені резерви (1).[81]

>Рис. 1.3.1 Склад акціонерного капіталу банку

>Базисний капітал банку можна легко висунути зі звітності банків. Він істотно впливає формування прибутковості банківських операцій та конкурентоспроможність. Саме цю частину капіталу банку рекомендована до розрахунку коефіцієнта достатності капіталу.

Власне акціонерний капітал банку дорівнює від номінальної вартості випущених їм акцій (оплачений акціонерний капітал).Нераспределенная прибуток є балансову статтю банку, що характеризує перевищення його доходів витратами. Резервний капітал формується з допомогою засновницької прибутку, отриманої від емісії акціонерного капіталу (тобто. відмінність між акцій становить випущених акцій та фактичній виручкою, отриманої від своїх реалізації) і щорічних відрахувань від поточної прибутку.

Крім базисного капіталу в загальній структурі банківського капіталу повинні бути і висуваються додаткові елементи, надійність яких - кілька менше. Сукупність цих елементів отримав назву додатковогокапитала.[56,С.312]

Загальна структура капіталу представляється так:

>Базисний капітал (капітал 1-го рівня):

Оплачений акціонерний капітал.

Оголошені відкриті резерви (це резерви створювані іувеличиваемие з акціонерної прибутку, спільних цінностей і офіційних резервів, отриманих чи створених у протягом підзвітного року).

Додатковий капітал:

Приховані (>непубликуемие) резерви.

Резерви, які під час переоцінці активів.

Загальні резерви на сумнівні борги.

Приховані доходи.

Цінні папери, ісубординированние позики з невизначеним терміном.

Слід звернути увагу, що метою підвищення надійності капіталу банку зазначеним вище угодою було прийнято такі вимоги для їїструктуре:[81]

Розмір базисного капіталу може бути щонайменше 50% загального обсягу капіталу банку. Причому базисний капітал має визначатися після виплати податків із прибутку.

Сума допоміжних зобов'язань має перевищувати 50% загального обсягу базисного капіталу.

Якщо загальні резервні фонди у разі кредитних втрат включають активи з заниженою оцінкою, їх обсяг ні перевищувати1,25%-них пункту чи виняткових випадках2%-них пунктів від розмірів активів, схильні до ризикам.

Якщо резерви від ревальвації активів приймають форму прихованих доходів від нереалізованих цінних паперів, всі вони підлягають знижці на 55%.

Беручи до уваги економічні зміни, що відбуваються в країні, необхідно враховувати ці вимоги у процесі розробки нормативних актів із регулювання банківську діяльність. З іншого боку, цілком очевидна тенденція інтегрування нашої банківської системи у світову, на яку розглянуті вище принципи безпосередній стосунок.

Крім відзначеного, слід пам'ятати, що з регулювання банківську діяльність необхідно визначити найважливіші елементи капіталу за ступеня їхній готовності до покриттю збитків. Такий їхній підхід дає можливість забезпечити несумісність на розрахунку достатності капіталу різних банківських установ.

Власні кошти комерційного банку – кошти, належать самому банку. Структура власні кошти то, можливо представлена наступнимобразом.[28,С.243]

1. Капітал і фонди банку:

1.1. Статутний капітал (>сч. 102, 103);

1.2. Власні акції, викуплені в акціонерів (>сч. 104);

1.3.Добавочний капітал (>сч. 106);

1.4. Фонди банків (>сч. 107);

1.5. Резерви на можливі втрати з позик (по I групі ризику) (код 8968).

2. Доходи майбутніх періодів:

2.1. Переоцінка власні кошти в інвалюті (>сч. 61305);

2.2. Переоцінка засобів у інвалюті (>сч. 61306);

2.3. Переоцінка цінних паперів (>сч. 61307).

3. Доходи й прибуток (>сч. 701 + 703).

Основними статтями власні кошти є оплачений капітал та резерви. Особливою статтею є надлишковий капітал. У окремих випадках його джерелом служить продаж акцій банку з вартості, перевищує номінал, тобто. фактична прибуток. У статтю можуть також зараховуватись і вивести результати переоцінки деяких інших активів, котрі значаться на балансі банку (нерухомість, цінних паперів). І тут його величина відбиватиме лише стан кон'юнктури окремих спеціалізованих банків, а чи не результат діяльності яктаковой.[30,С.178]

Слід пам'ятати, що кошти банку частково можуть бути вкладені в довгострокові активи (землю, будинку, устаткування) та, крім того, з допомогою відрахувань до капітал банку формуються різні резерви.

>Первостепенние завдання аналізу власні кошти банку зводяться до наступним:

оцінку стану власні кошти банку;

оцінити на зміну структури власні кошти;

виявити причини виникнення іммобілізації власні кошти банку;

визначити резерви зростання доходів населення і ліквідності балансу з допомогою раціонального використання власні кошти банку. Розглянемо основні частини власні кошти комерційного банку.

Фонди банку. Положення про порядок освіти і його використання фондів стверджується Радою банку. Основним елементом фондів банку є статутного фонду (СФ), – організаційно-правова форма капіталу, службовець основним забезпеченням зобов'язань банку. Якщо банк створюється як товариство, його СФ формується рахунок коштів акціонерів, які надійшли від реалізації акцій банку. Банк, є товариством з обмеженою відповідальністю, формує свій СФ з допомогою паїв (вкладів)участников.[28,С.56]

Розмір СФ, порядок її формування і всі зміни визначаються Статутом банку. Збільшення СФ можливо рахунок залучення нових акціонерів (пайовиків). Їх, зазвичай, встановлюється мінімальна сума перший внесок. Статутний капітал формується грошовими внесками, матеріальними активами. Відповідно до телеграмою ЦБ від 21.02.94 р. № 47-94 частка матеріальних активів у сумі СФ має перевищувати 20% у перших двох років діяльності. Далі частка матеріальних активів має перевищувати 10% (без вартості будинків). Листом ЦБ від 17 лютого 1995 р. № 145 заборонено формування СФ комерційних банків цінними паперами і нематеріальнимиактивами.[7,С.5]

Якщо ж майно передається акціонер у користування банку, розмір його внеску і частка у статутний фонд визначаються з орендної і щодо оплати користування цим майном, розрахованої за період перебування майна в користуванні.

Статутний фонд можна збільшити шляхом придбання додаткових нових акцій засновниками, переоцінки вартості майна, реінвестування дивідендів. Зміни (збільшення чи зменшення) розмірів СФ виробляються рішення загальних зборів банку і реєструються ЦБ Росії. На збільшення СФ банки можутьнаправлять:[8,С.237]

кошти із Резервного фонду, якщо його величина перевищує 10% оплаченої суми СФ;

кошти спеціальних фондів (засновницька прибуток, переоцінка основних фондів);

невикористані кошти фондів економічного стимулювання за результатами року;

засоби від переоцінки валютної частини власні кошти у вигляді 50% кредитового залишку наприкінці звітного року;

>нераспределенную прибуток за підсумкам минулого року та інших.

Зменшення СФ проходить за зборів акціонерів шляхом викупу акцій і анулювання їх кількість після виконання банком передбачених законодавством процедур.

У Статуті банку вказується порядок освіти і величину резервного фонду (РФ). Цей фонд утворюється задля забезпечення зобов'язань та покриття загальних ризиків за операціями банку, якими не формуються спеціальні резерви. Усі комерційних банків до здійснюють відрахування за нормативами, які затверджуються зборами пайовиків (акціонерів). Джерелом відрахувань є прибуток банку до оподаткування. Резервний фонд формується шляхом щорічних відрахувань до розмірі, наприклад, щонайменше 5% чистий прибуток банку до того часу, що він не становитиме 25% СФ. Потім відрахування припиняються і відновлюються знову тоді, коли розміри РФ виявляться менше 25% СФбанка.[7,С.8]

Проведення розрахунків далекою від досконалості. Її недоліки стали очевидні ще кілька років тому я. По-перше, встановлені нормативи не узгоджуються з фактичними втратами від списаних кредитів за роки. По-друге, некоректним є літочислення нормативу у відсотках від прибутку. Але, однак, СФ є джерелом кредитного ризику і вдається до його використання тоді, коли кредитний ризик стає зрозуміло. Витрати СФ іде за рахунок рішенню правліннябанка.[67,С.3]

Спочатку кошти двох фондів – статутного і резервного – створювалися з допомогою державного бюджету. Їх розміри фактично не надавали ніякого впливу і розмір банківських операцій, і госпрозрахункові інтереси державних банків. Невипадково, що розмір цих фондів за величезної грошовому обороті, що проходить через державні банки, був дуже незначний. Зараз роль і значення основних фондів банку важко переоцінити.

Страхові й інші фонди спеціального призначення формуються із прибутку, створюють у обов'язковому порядку й закони використовують для страхування кредитів у разі їх неповернення. Чим більший страхові резерви банку, тим вищі її надійність. Спеціальні фонди складаються із трьох видів: додаткові кошти банку (засновницька прибуток); кошти, отримані внаслідок переоцінки основних фондів; зносМБП. Використання зазначених фондів відбувається у відповідність до рішення загальних зборів акціонерів (пайовиків) і затвердженим «Положенням про порядок формування та використаннядоходов».[64,С.8]

Фонди економічного стимулювання банку утворюються із прибутку після оподаткування. Вони створюються для матеріального заохочення, розвитку банківської справи, виробничого та розвитку тощо. за рішенням Ради директорів чи Ради банку.

Слід сказати, що розглянуті фонди банку є його кредитними ресурсами і входять у склад капіталу банку.

Для зниження ризиків щодо окремих операціям комерційних банків заслуговують створювати відповідні

Схожі реферати:

Навігація