Реферати українською » Банковское дело » Методологія оцінки фінансової діяльності банку


Реферат Методологія оцінки фінансової діяльності банку

менеджменту банку з урахуванням аналізу ризиків, ліквідності, дохідності тощо. Сюди повинна входити кваліфікована юридична служба, агентство по реєстрацію обтяжень, щоб уникнути подвійного чи багаторазового їх використання.

       Шостий. Відсутність стабільного законодавства, зокрема податкового і судового. Нестабільність розвитку.

      Як бачимо, перехід на міжнародні принципи обліку у трилітрові банки почав здійснюватися у непростих умови їх діяльності.

      Формування механізму оцінки ліквідності комерційних банків Росії, пострадянського періоду почалося відразу після виникнення дворівневої структури банківських установ. Зупинимося трохи самісінькому структурі та функціях, що закріплені кожним її елементом.

  

 

1.3 Структура банківської системи Росії

     Банківська система Росії є дворівневої:

1 рівень - Центральний банк Російської Федерації;

2 рівень – кредитний організації, філії, представництва іноземних банків.

У законі РФ “ Про банки та надійної банківської діяльність у РФ” визначаються такі суб'єкти банківської системи.

       Центральний банк РФ (Банк Росії) є юридичною особою і має власний статут, затверджуваний Державної Думою. Банк Росії - самостійне установа, яке здійснює свої витрати рахунок власних доходів. Він єдиний банк у Росії, наділений правом випуску (емісії) готівки.Виполняет роль головного координуючого і регулюючого органу грошово-кредитної системи країни. Перебуває у власності Російської Федерації [2].

       Кредитна організація - юридична особа, яке одержання прибутку як основний мети своєї діяльності виходячи з спеціального дозволу (ліцензії) Центрального Банку Російської Федерації проти неї здійснювати банківські операції, передбачені Законом РФ “Про банки та надійної банківської діяльності”. Кредитна організація утворюється з урахуванням будь-який форми власності як господарське товариство [1].  

      Банк - кредитна організація, має прерогатива здійснювати разом такі банківські операції: залучати у вклади кошти фізичних юридичних осіб, розміщувати зазначені засоби від свого імені й власним коштом за умов повернення, платності, терміновості, відкривати і вестиме банківські рахунки фізичних юридичних осіб.

     Небанковская кредитна організація - кредитна організація, має право здійснювати окремі банківські операції, передбачені Законом “Про банки та надійної банківської діяльності”.Допустимие поєднання банківських операцій для небанківських кредитних організацій встановлюються Банком Росії.

      Іноземний банк - банк, визнаний таким за законодавством іноземної держави, біля якого зареєстрований. Банки, своєю чергою, поділяються на універсальні й спеціалізовані.

      Універсальні банки становлять основу банківської системи, вони можуть надавати своїх клієнтів до 200 видів послуг. Їх головними функціями є:

· акумулювання тимчасово вільних коштів;

· кредитування суб'єктів ринку;

· організація та здійснення розрахунків у господарстві;

· проведення операцій із цінними паперами;

· зберігання фінансових і тих матеріальних цінностей;

· проведення трастових операцій;

     Основною відмінністю пива спеціалізованих банків є надання дуже вузького спектра фінансових послуг своїх клієнтів, тобто спеціалізація банку на певному вигляді надання послуг. Спеціалізація буває: функціональної, галузевої, клієнтської, територіальної.

      Свою роль на фінансовому ринку Центральний Банк РФ. Які основні функції він виконує та фізичні методи, створені задля підтримку надійності банківських установ ми розглянемо далі.     

 

1.4 Функції ЦБ РФ, створені задля підтримку надійності й оцінку діяльності банківських установ.

 

     Центральний банк РФ відповідно до Федеральним Законом “Про Центральному банку РФ” виконує роль головного координуючого і регулюючого органу грошово-кредитної системи Росії. Однією з основний цілей його є забезпечення ефективною і стабільну роботу всієї банківської системи.

    У зв'язку з цим на ЦБ РФ покладено ряд функцій [2]:

- розробка й проведенняконтрольно-денежной політики

- регулювання грошового звернення

- регулювання діяльності кредитних громадських організацій і здійснення контролю над ними

- здійснення безготівкових розрахунків у загальнонаціональному масштабі

- організація валютного регулювання

- зберігання золотовалютних запасів країни

    Для їх виконання ЦБ РФ використовує такі інструменти, і методи:

- встановлення правил, що регламентують діяльність кредитних організацій

- здійснення нагляду над діяльністю кредитних організацій

- встановлення політики та здійснення контроль над дотриманням обов'язкових економічних нормативів кредитними організаціями

- встановлення резервних вимог

- рефінансування кредитних організацій

- проведення дисконтною політики

- проведення операцій на ринку

- здійснення валютних інтервенцій.

     Та й у діяльності ЦБ РФ протягом2000г-2001г року відбулися дуже серйозні зміни.

     Серпневий криза 1998 року засвідчив недостатню ефективність системи нагляду ЦБ РФ, здійснюваної над діяльністю комерційних банків. У зв'язку з цим виникла ідея ліквідації його наглядової монополії та його об'єднання наглядових функцій всіх фінансових установ в особливому державному наглядовому органі, і навіть створення контролю над операціями усім сегментах ринку. Прибічники як і системи, внесли поправки такого роду до Закону про ЦБ РФ, посилаючись на можливість міжнародного досвіду. У багатьох країн наглядових функцій виконують незалежні від ЦБ організації. Найімовірніше, на процедуру передачі цих функцій нашій країні буде відведено кілька років.

     Саме такими у середині 1990-х років надійшли влада Великобританії. У торік функції нагляду Банку Англії було передано спеціально створеної комісії з нагляду за фінансовими службами.

     Самому Банку Росії у цій ситуації залишиться ознайомитися з проведенням Грошової Політики, здійснювати зберігання коштів федерального бюджету та взагалі державних позабюджетних фондів, проводити операції з обслуговування державного боргу перед [16]. 

     Глава ЦБ РФ Віктор Геращенко проти. Під час зустрічі з банкірами в Казані він також, що у країнах із розвиненою економічної і банківською системою можна розділити регулюючу і наглядову функцію. Західні країни від Росії стабільністю законодавства, зокрема і податкового, і розвиненою судовою системою. Ми ж створення такого органу можуть призвести немає посиленню позиції держави, а до виникнення нового кримінального бізнесу. Немає жодних гарантій, що з такого досьє фінансове становище громадянина (при цьому їй немає обов'язково бути порушником закону) інформація не почне витікати у різні кримінальні структури.

     Інша причина у цьому, створення окремого органу нагляду над діяльністю комерційних банків зажадає додаткових бюджетних витрат.

     Проте У. Путін схвалив ідею створення фінансової розвідки. Власне передбачається, що це завжди буде аналітичний центр, що відстежує фінансові операції у суми перевищують 10000$. Фінансова розвідка перебуватиме у структурі Мінфіну РФ. Там буде показано працювати експерти – цивільні люди, які відстежують рух фінансових потоків. Для неї повинно бути ні банківських, ні інших таємниць. У цій службі працюють мови у Франції 30 людина, вГолландии-20.

       На початку 2001 року примусового банківського нагляду ЦБ РФ оприлюднив і скерував територіальним установам Банку Росії нову методику аналізу фінансового становища банків, які мають підвищити якість банківського нагляду. ЦБ РФ сподівається, нова методика дозволить їй швидше помічати що з'явилися в банків проблеми.

     Нова методика повинна узгодити така кількість нормативних актів, були випущені на цю тему останні кілька років. Кінцевою метою проведення аналізу полягає у виявленні в банку проблем на максимально ранніх стадіях формування.

     І тому ЦБ РФ пропонує своїм управлінням вивчати фінансові показники банку з шести напрямам:

- структурний аналіз банківського звіту

- структурний аналіз звіту прибутки і збитках

- оцінка рентабельності діяльності банку і окремих операцій

- аналіз достатності капіталу

- аналіз кредитного ризику

- аналіз ринкового ризику

- аналіз ризику ліквідності

    За результатами аналізу фінансового становища банку складається висновок, які мають утримувати узагальнюючі висновки з кожному поділу аналізу.

    Зараз, за даними ЦБ РФ, до проблемних ставляться 238 з більш як 1300 російських банків. Критерії, якими ЦБ заносить банк до категорії проблемних, було встановлено ще 1998 року. Проте співробітник департаменту пруденціального нагляду ЦБМаисаКсензова заявила, що у найближчим часом вони буде змінено. При виявленні хоча самого не усунутого порушення у звітності банк автоматично потраплятиме у групу проблемних. У цьому Центробанк прийматиме до уваги як результати власних перевірок, а й укладання аудиторських фірм [19].

     Своє рішення ЦБ РФ мотивує результатами перевірок банків, проведених їм протягом останніх 3 роки. Вони свідчать, що з 8 з кожних десяти проведених банків звітності виявляються порушення. Найчастіше де вони усуваються. У результаті звітність це не дає ставлення до реальний стан справ у банку. У ЦБ РФ впевнені, нові вимоги змусять банки ретельніше ставитися до написання своїх фінансових документів. Але це не пояснює, чому ЦБ вирішив змінити вимоги саме зараз потрібно. Найімовірніше, поява нового критерію визначення проблемних банків пов'язані з зрослим тиском на ЦБ РФ з боку уряду саме з цієї маленької частини. І Банк Росії придумав, ніж на критику. Адже тепер будь-який російський банк можна буде потрапити зарахувати до проблемних. У кожному разі кількість проблемних банків у часі має помітно збільшитися. Отже, Банк Росії зможе показати уряду, що адекватно сприйняв критику [15].

      Докладніше зупинимося на ролі, що відіграють комерційних банків на фінансовому ринку Росії.

1.5 Діяльність комерційних банків.

 

Діяльність комерційних банків Росії регламентована Законом “Про банки та надійної банківської діяльності”.

    Комерційні банки і кредитно-банківська система у цілому умовах Росії стали визначальним одним із головних чинників збереження і розвитку економіки, реалізації і інвестиційних програм, зокрема. державних, усе більшого злиття промислово-виробничого та банківського капіталу формі фінансово-промислових груп - основи розвитку.

    Комерційний банк активним елементом ринкової економіки. Головне призначення банку тому, щоб акумулювати кошти й надавати в кредит. Тому комерційний банк є ділове підприємство, що надає послуги своїх клієнтів, тобто. вкладникам (кредиторам) і позичальникам, отримуючи прибуток рахунок різниці відсотків, отриманих від позичальників, і вкладників (кредиторів) за надані кошти.

   Основний функцією комерційних банків є посередництво між кредиторами і позичальниками, причому банки, на відміну інших небанківських структур, забезпечують основну частину всіх коштів грошового звернення економіки конкретної країни.

     Тому комерційних банків є:

- по-перше, комерційну організацію, що залучає кошти юридичних і фізичних осіб, від імені, розміщає їх у умовах платності, повернення і терміновості, і навіть здійснює розрахункові,комиссионно-посреднические й інші операції,

- по-друге, фінансове підприємство, яке зосереджує тимчасово вільні кошти (вклади ), надає їх у тимчасове користування як кредитів (позик), виступає посередником у взаємних платежах і розрахунках між юридичними і фізичними особами.

Хоча прямо банки грошові потоки не створюють, які обслуговують, функції комерційного банку виражаються й тому, що вони є засобами просування до системи ринкової економіки та світогосподарських зв'язків інших учасників ринку – промисловості, торгівлі, небанківського фінансового сектора, держави й населення – через їх грошові потоки.

 Комерційні банки – це соціально-економічна галузь, що найбільш гнучко реагує на будь-які зміни як і економічної, і у політичного життя суспільства.

    Особливість російських умов у тому, що створення та розвитку комерційних банків Росії припала на фазою звуження процесу відтворення учасників ринку - реального капіталу. Не об'єктивні процеси, сформовані у сприйнятті сучасних економічних умов, дозволяють дійти невтішного висновку у тому, що банківський проект у країни єдиний нині успішно реалізованою макроекономічним проектом, якому сприяли такі особливості російської економічної середовища проживання і банків як специфічного суспільно-економічного інституту:

- банківська розмах, на відміну інших галузей, не піддавалася звуження процесу відтворення,

- комерційних банків – ця фінансова галузь, має сучасну пам'ятати історію та найбільш гнучко реагує на будь-які зміни, що відбуваються на фінансовому ринку,

- комерційних банків – це унікальне фінансово-економічне освіту до створення “додаткових грошей”, оскільки робляться, зазвичай, про всяк банківської операції з допомогою фінансового посередництва між сторонами угоди, 

- банкрутства банків дуже рідкісні, оскільки перетворити стабільно працюючий банк в у стані дуже складно. Треба лише: мати цілком непрофесійне керівництво, або здійснювативисоко-рискованние масштабні фінансові операції, пов'язані з порушенням законів чи загальноприйнятих правил банківську діяльність.

Важливим якістю кредитно-банківській системи є його стійкість через об'єктивного економічного змісту основних функцій грошей (як засобу звернення, заходи вартості, кошти накопичення, кошти платежу), які (функції) забезпечують підтримку стійкості кредитно-банківській системи до того часу, поки існують грошове звернення. Банківська система має не піддається звуження процесу відтворення у межах грошового звернення: обсяг грошових агрегатів стає дедалі більше, оскільки збільшуються обертів учасників вільного ринку через природною еволюційної структуризації економіки нашої країни. Але цю рису- стійкість – автоматично не поширюється на окремо узятий комерційний банк [7].

Розглянемо докладніше проблеми стійкості комерційного банку.

1.6 Чинники, що впливають стійкість банків.

 

     Основна проблема стійкості комерційних банків у площині нестабільної економіки Росії, що робить тільки перші кроки у бік відкритого суспільства з єдиною метою знайти місце у світогосподарських відносинах.

     Виділимо як параметрів, які впливають стійкість банку, такі чинники:

- соціально-політична ситуація, що включає у собі стійкість існуючого уряду, вплив опозиції, коригування фінансово-економічної й соціальної полі-тики, стабільність чи соціальну напруженість у адміністративно-територіальних утвореннях, політичне середовище (орієнтація),

- загальноекономічне стан – потенціал реального сектору економіки, оновлення й вибуття виробничих потужностей, конкурентоспроможність товаровиробників, сальдо платіжного балансу країни (експорт імпорт), можливості міжгалузевого переливу ресурсів, інвестицій (приплив відтік капіталу),

- становище на фінансовому ринку, у тому числі у собі: відсоткову ставку із залученням банківських вкладів, дохідність грошового ринку, дохідність ринку цінних паперів, обмінний курс національної валюти, обсяг попиту пропозиції на валюту, операції у валютної біржі, грошову емісію, темп інфляції і інфляційні очікування, вартість обслуговування державного боргу перед, політику Центробанку Росії, обсяг золотовалютних резервів, пропозицію грошової маси, конкуренцію банківських продуктів послуг,

- внутрішня стійкість кредитної організації включає у собі параметри, відбивають наявність відсутність стратегії в місії банку,

Схожі реферати:

Навігація