Реферати українською » Экономика » Контрольний список фінансового директора


Реферат Контрольний список фінансового директора

Стівен Брегг (>StevenBragg), фінансовий консультант компанії Ernst & Young фінансовий директор чотирьох компаній

Людини, недавно який обійняв посаду фінансовий директор, може вразити величезну кількість завдань, потребують виконання. З що ж розпочати? Наведений нижче список допоможе розставити пріоритети і під час з завдань.

Треба чітко виділити декілька першочергові завдання, вкладених у створення умов та підвищення точності системи прогнозу руху коштів, що потребує глибокого знання таких питань, як кредиторська і дебіторська заборгованість, виплата боргів, контракти і капіталовкладення. Новий фінансовий директор повинен твердо засвоїти цю інформацію, як переходити до якихось іншим діям, оскільки без коштів компанія прогорить буде настільки швидким, що такий фінансовий директор просто більше не встигне взятися за виконання інші завдання.

Найважливішою як пріоритетне завдання, наступній безпосередньо за системою прогнозу руху коштів, є детальне вивчення всіх існуючі контракти. Фінансовий директор повинен особисто переглянути їх і з'ясувати, не містять вони таких умов, що у майбутньому можуть піддати компанію ризику чи справлять суттєвий негативний вплив їхньому рентабельність.

Наступна за пріоритетністю група завдань пов'язана зі створенням систем показників, які допомагають фінансовому директору визначити, які проблеми можуть і як вони вплинуть на черговість його про дії.

Далі за списку слід повний огляд можливостей службовців, які перебувають під початком фінансовий директор, і навіть графіка виконання робіт і потреб у навчанні персоналу.Неопитному фінансовому директору це завдання може бути першочерговою, але у нашому списку її пріоритетність нижче, оскільки роботу з кадрами ближчі один до середньостроковим і довгостроковим цілям. Вона надає незначне впливом геть короткострокові результати своєї роботи в підзвітних фінансовому директору областях, тоді як перелічені вище завдання потрібно виконати нас дуже швидко, щоб фінансовий директор міг з'ясувати, які галузі ризикують і вимагають негайного уваги.

Черговість дій, наступних за пріоритетністю над роботою з кадрами, може змінюватися залежно від конкретної історичної ситуації у компанії. Проте, ми наполегливо рекомендуємо фінансовому директору точно слідувати цим пріоритетам, зокрема й у працювати з кадрами, оскільки виконання цих поставлю допоможе їй найкраще задовольнити найважливіші короткострокові потреби організації.

1. Прогноз руху коштів. Будь-які інші дії безкорисними, якщо в компанії закінчуються гроші; тому негайно складіть прогноз руху коштів і спочатку переглядайте його щотижня. Постійно внесіть зміни у модель, щоби підвищити її точність.

2. Організація щоденної вивірення банківських рахунків. Прогноз руху коштів буде дуже точним, є неточності е вихідних банківських балансах. Забезпечте доступом до щоденним банківським балансам через Інтернет, і переконаєтеся у цьому, що щоденна вивірка заснована саме у цієї інформації.

3. Аналіз кредиторську заборгованість.Просматривайте як всю поточну кредиторську заборгованість, але проводите також повну річну перевірку реєстру постачальників разом із службовцями, відповідають за кредиторську заборгованість. Мета — з'ясувати характер, суму і продовжити терміни платежів. Такої інформації надзвичайно важлива підвищення точності прогнозів руху коштів.

4. Аналіз стягнення боргів.Просматривайте всю поточну дебіторської заборгованості разом із службовцями, відповідають за дебіторської заборгованості, та був розширте перевірку, включивши до неї всіх великих клієнтів, навіть тоді як сьогодні немає непогашеною дебіторську заборгованість. Це дасть прекрасне загального уявлення про вступ коштів упорядкування прогнозів.

5. Аналіз кредитних угод. Особистопросматривайте кредитні угоди, щоб перевірити дати платежів, застосовувані відсоткові ставки і особливо будь-які застереження, які можуть призвести до вимозі кредитора про дострокове погашення боргу. Знання цього відверне поява несподіванок у системі прогнозування руху коштів.

6. Аналіз капіталовкладень. Останнє місце у системі прогнозів руху коштів займають капітальні вкладення. Серед завдань, що з грошима, капітальні вкладення займають останнє за пріоритетністю місце, що зазвичай це дискреційні платежі. Фінансовий директор повинен знати, які капіталовкладення є найважливішими короткостроковими позиціями, які можна відкласти, а які можна потенційно перенести у майбутнє.

7. Аналіз контрактів. Фінансовий директор і юрисконсульт маємо отримати копії всіх існуючі контракти і дуже докладно вивчити, аби переконатися, що вони містять несподіванок, як-от неврахована заборгованість, або можливі судові процеси. Проблема заслуговує на увагу із боку фінансовий директор від початку перебування на посаді.

8. Створення системи показників. Щоб співаку визначити результати роботи компанії у низці областей, створіть систему початкових показників на багатомісячноїтрендовой лінії. Звісно, сюди слід залучити число днів дебіторської та кредиторської заборгованості, і навіть запасів, валову і операційну норму прибутку, загальну точку беззбитковості й зняти будь-які показники, що передбачаються умовами кредитних договорів. Конкретні показники змінюватимуться залежно галузі. Мета — дати фінансовому директору ранні сигнали про потенційних проблемах у роботі компанії.

9. Створення звітів про продаж. Фінансовий директор повинен знайомитися з очікуваних продажах, по крайнього заходу, сучасний місяць, і навіть про всі зміни портфелі замовлень. Такі мають відображатися в щотижневому звіті про продаж, який як фінансовому директору, але й команді менеджерів.

10. Створення оперативних звітів. Фінансовий директор об'єднує все періодичні продажу, перелічені у звітах, до одного оперативний звіт, у якому за статтями наводиться найостанніше очікування сумарних фінансових результатів за звітний період. Так само як та торговий звіт, оперативний звіт потрібно складати щотижня розсилатися всієї команді менеджерів. Виконавши десять першочергові завдання, фінансовий директор отримає дані про всі аспекти руху коштів, проблеми з контрактами та проведення короткострокових фінансові результати.

11. Огляд персоналу. Потому, як короткострокові питання вирішено, можна можливість перейти до огляду головного довгострокового активу фінансовий директор — персоналу. Цей огляд має включати у собі вивчення резюме всіх службовців, що у прямому чи непрямому підпорядкуванні у фінансовий директор, особисті зустрічі із нею чи групові наради. Через війну слід скласти чітке уявлення про здатність і мотивації кожного працівника, його слабкі сторони й потреби щодо навчання.

12. Аналіз роботи відділів. Розробіть систему показників тим функцій, які відповідає фінансовий директор, і визначте, ефективність яких їх необхідно підвищити насамперед. Маючи початковий огляд персоналу, розробіть план підвищення ефективності і почніть реалізацію.

13. Розробка програм навчання. Маючи огляд персоналові та плани підвищення ефективності роботи відділів, розробіть програму навчання кожному за службовця залежно від цього, яке вона обіймає в ваших планах підвищення ефективності роботи відділів.

14. Делегування завдань. Маючи дані, зібрані і під час трьох попередніх завдань, фінансовий директор повинен розглянути можливість поступової передачі деяких завдань підлеглим, що дозволить йому приділяти більше часу іншим пріоритетним завданням. Якщо ні компетентних співробітників, яких можна передати завдання, то наступним кроком фінансовий директор має стати заміна працівників підвищення якості персоналу. Розпочавши виконання пріоритетних завдань під управлінням персоналом, фінансовий директор може можливість перейти до виявлення й усунення ризиків.

15. Розгляд рекомендацій аудиторів. Після кожної перевірки зовнішні аудитори зазвичай направляють керівництву компанії лист, у якому перераховані проблеми контролю та інші проблеми, які, на думку, вимагають уваги. Це — прекрасний джерело інформації для створення нового фінансовий директор, хоче швидко дізнатися про потенційно проблемних областях.

16. Огляд звітів внутрішніх аудиторів. Звіти внутрішніх аудиторів, як і і лист зовнішніх аудиторів, дають інформацію про потенційних областях ризику, хоча багато хто фірми немає груп внутрішнього аудиту чи ці групи діють у обмеженій кількості областей. Фінансовий директор повинен мати і Польщу вивчити такі звіти, якщо вони є.

17. Аналіз систем контролю. Фінансовий директор повинен провести загальний огляд всього фінансового контролю з урахуванням інформації, отриманого результаті виконання попередніх пріоритетних завдань, і вивчати функціональні схеми контролю всіх основних дисконтних та фінансових операцій. Внаслідок цього мали бути зацікавленими виявлено слабких місць в системах контролю, які фінансовий директор може усунути.

18. Аналіз страхових полісів. Фінансовому директору слід найняти юридичну фірму для аналізу всіх діючих страхових полісів, і навіть оцінки всіх зобов'язань, що потенційно можуть зажадати додаткового страхового забезпечення. Адже це технічна область, у якій фінансовий директор може досить компетентний, виникла потреба залучення експерта. Фінансовий директор повинен вивчити звіт експерта та внести ці зміни до системи страхування.

19. Огляд інших ризиків. Фінансовий директор повинен зустрітися ще з керівниками інших підрозділів, щоб водночас і оцінити решта видів ризиків, яким схильна до компанія, розробити і стратегію управління ризиками компенсуючу кожен із новачків. Це завдання завершує список пріоритетів, що з управлінням ризиками. Після цього фінансовий директор може можливість перейти до поліпшенню систем звітності.

20. Аналіз доповідей керівництво компанії. Тепер фінансовий директор повинен розташовувати достатніми попередніми знаннями про діяльність компанії, аби зрозуміти, містять чи доповіді бухгалтерії і фінансового відділу усю інформацію, необхідну належного управління компанією. Не виключено, що буде кардинальний перегляд наявної системи звітності.

21. Аналіз потреб комп'ютерної системи. Під час упорядкування нових доповідей керівництво можуть бути встановлені вади у вихідних комп'ютерних системах, наприклад, недостатня ємністьзапоминающего устрою чи неможливість автоматичного збору різних видів основний інформації. Це підходящого моменту з оцінки фінансовим директором потреб цих систем та початок їх довгострокової модернізації, якщо це потрібно.

22. Аналіз витрат. Фінансовий директор повинен провести групові і індивідуальні зустрічі з бухгалтерами, ні з більшістю керівників підрозділів, щоб водночас і детально проаналізувати весь звіт прибутки і збитках розробити і короткостроковий і довгостроковий плани зниження витрат.

23. Аналіз фінансової політики. Прибули можуть залежати від ухваленій у фінансовому відділі політики надання кредиту, допустимих варіантів інвестування і питань оподаткування. Фінансовий директор повинен працювати з відповідними відділами (наприклад, з керівником відділу збуту проаналізувати кредитну політику) на розробці належної політики їхнього сфер діяльності.

24. Розробка бюджетного процесу. Пріоритетність бюджету може підвищитися, якщо фінансовий директор входить у посаду у середині стандартного бюджетного періоду. Цей процес відбувається має включати у собі оцінку його ефективності у минулому, його узгодженості зі стратегією компанії та його відповідності плану матеріальним стимулюванням менеджерів. Ключовим аспектом є розробка фінансового плану, щоб фінансовий директор мав уявлення про конкретні строки і обсязі коштів, які можуть опинитися знадобитися.

25. Зустріч пройшла з кредиторами. Пріоритетність даного завдання може істотно зрости, тоді як момент вступу фінансовий директор на посаду компанія відчуває серйозні труднощі. Інакше фінансовий директор повинен спочатку розробити фінансовий бюджет, та був зустрітися ще з кредиторами, аби зрозуміти, як можуть допомогти полягає у задоволенні потреб компанії.

26. Зустріч пройшла з інвестиційними банками. Результатом бюджетного процесу має стати як план отримання кредитів (див. дві попередні пріоритетні завдання), а й залучення додаткового капіталу, якщо це потрібно. Разом з інвестиційними банками компанії фінансовий директор має визначити стан ринків акцій і вартість залучення додаткового капіталу.

27. Аналіз старіння запасів. Якщо значну частину активів компанії становлять запаси, то фінансовому директору знадобиться чимало часу те що, щоб фізично вивчити стан запасів, місця їх збереження, вік і можливий зниження вартості. Ці дії необхідні, оскільки звіти про запасах піддаютьсяжульничеству і пропускам, або може стати значно переоціненими. Інакше кажучи, товарні запаси можуть бути нічним кошмаром для фінансовий директор, якщо їх відстежувати належно своїх.

28. Аналіз систем зберігання документів. Останньою за пріоритетністю завданням є аналіз систем зберігання документів. Фінансові директора нерідко нехтують це питання, проте недбале зберігання документів може викликати серйозні проблеми під час проведення будь-якого аудиту й призвести до штрафних санкцій державних органів. Попри низьку пріоритетність, цей пункт теж заслуговує на увагу.

Наведений вище список пріоритетів ні породжувати когось уявлення, що незабаром після виконання якийсь завдання до неї у подальшому годі й повертатися. Навпаки, під час виконання кожної пріоритетного завдання можуть бути встановлені додаткові проблемні області, які зажадають додаткової роботи. З іншого боку, будь-яку систему згодом може деградувати, тому жадає від фінансовий директор періодичних перевірок із єдиною метою переконатися, що вона функціонує міг би належно. Сподіваємося, новий фінансовий директор знайде, що знову і і знову повертається до цього списку.


Схожі реферати:

Навігація