Реферати українською » Экономика » Комерційний банк – основна ланка банківської системи


Реферат Комерційний банк – основна ланка банківської системи

Страница 1 из 2 | Следующая страница

1.1. Поняття комерційного банку та її організаційний устрій

Банк – це кредитна організація, має прерогатива здійснювати разом такі банківські операції: залучення у вклади коштів фізичних юридичних осіб, розміщення зазначених від свого імені й власним коштом за умов повернення, платності, терміновості, відкриття музею та ведення банківських рахунків фізичних юридичних осіб.

Основне призначення банку – посередництво в переміщенні коштів від кредиторів до позичальниками, від продавців до покупців. Поруч із банками, переміщення коштів на ринках здійснюють фінансові та кредитно-фінансові установи: інвестиційні фонди, страхові компанії, брокерські, дилерські фірми тощо. буд. Але банки, як суб'єкти фінансового ризику мають дві суттєві ознаки, що відрізняють їхню відмінність від від інших об'єктів.

У- перших, для банків характерний подвійний обмін борговими зобов'язаннями: вони розміщують свої власні боргові зобов'язання (депозити, вкладні свідоцтва, ощадні сертифікати тощо.), а мобілізовані цій основі кошти поселяють у боргові зобов'язання й цінні папери, випущені іншими. Це відрізняє банки від фінансових брокерів і сотні дилерів, здійснюють своєї діяльності на фінансовому ринку, не випускаючи власних боргових зобов'язань.

У- других, банки відрізняє прийняття він безумовних зобов'язань з фіксованою сумою боргу перед юридичними і фізичними особами, наприклад при приміщенні коштів клієнтів на рахунки й у вклади, під час випуску депозитних сертифікатів тощо. цим банки від різних інвестиційних фондів, мобілізуючих ресурси з урахуванням випуску власних акцій. Фіксовані за сумою боргу зобов'язання несуть у собі найбільший ризик для посередників (банків), оскільки ви повинні бути оплачені у повній сумі незалежно від ринкової кон'юнктури, тоді як інвестиційні компанії (фонд) всі ризики, пов'язані зі зміною вартості її активів і пасивів, розподіляє у своїх акціонерів.

Характерна риса комерційних банків, яка відрізняє їхнього капіталу від державних банків другого рівня життя та кредитних кооперативів, у тому, що метою своєї діяльності є отримання прибутку (у цьому складається із "комерційний інтерес" у системі ринкових відносин). У Російській Федерації створення і функціонування комерційних банків грунтуються на законі РФ" Про банки та надійної банківської діяльності", прийнятому 3 лютого 1996 р. Відповідно до цим законом банки у Росії діють як універсальні кредитні організації, що здійснюють широке коло операцій на фінансовому ринку: надання різних за видам й терміни кредитів, покупка-продажа і збереження цінних паперів, іноземної валюти, залучення коштів у вклади, здійснення розрахунків, видача гарантій, поручительств та інших зобов'язань за третіх осіб, посередницькі й довірливі операції, і т.п.

У Російській Федерації все кредитні організації банківського типу поділяються на два виду: власне банки і небанківські кредитні організації.

Під кредитної організацією у сенсі слова розуміється юридична особа, яке одержання прибутку як основний мети своєї діяльності виходячи з спеціального дозволу (ліцензії) Банку Росії право здійснювати банківські операції, передбачені Законом.

Небанковская кредитна організація – це кредитна організація, має право здійснювати окремі банківські операції, передбачені Законом.

У Росії її банки можна створювати з урахуванням будь-який форми власності, як господарське товариство. Не виключається можливість створення банків, заснованих виключно державному формі власності, які у відповідність до чинним законодавством можуть здійснювати своєї діяльності на комерційній основі. Щоб сформувати статутних капіталів російських банків допускається залучення іноземних інвестицій. Під кредитними організаціями, із іноземними інвестиціями відповідність до Положенням "Про особливості реєстрації кредитних організацій з іншими інвестиціями та про порядок отримання попереднього дозволу Банку Росії збільшення статутного капіталу зареєстрованою кредитної організації рахунок коштів нерезидентів" №437 від 23 квітня 1997 р. розуміються кредитні организации-резиденты, статутний капітал яких сформований з участю коштів нерезидентів незалежно від своїх частки статутний капітал.

Кредитна організація зобов'язана отримати попереднє дозвіл Банку Росії збільшення свого статутного капіталу рахунок коштів нерезидентів на відчуження ( зокрема продаж) своїх акцій (часткою) на користь нерезидентів, а учасники кредитної організації- резиденти – на відчуження їхніх акцій (часткою) кредитної організації у користь нерезидентів.

Розмір (квота) участі іноземного капіталу банківську систему Російської Федерації встановлюється федеральним законом на пропозицію Уряди Російської Федерації, узгодженим із тоді Банком Росії. Зазначена квота розраховується як ставлення сумарного капіталу, належить нерезидентам частку в статутних капіталах кредитних організацій з іншими інвестиціями, і капіталу філіалів іноземних банків до сукупного статутному капіталу кредитних організацій, зареєстрованих біля Російської Федерації. Нині квота участі іноземного капіталу банківську систему країни і становить 12%. Обмеження щодо участі іноземного капіталу має на меті створити щонайсприятливіші умови становлення вітчизняних комерційних банків та захисту їхнього капіталу від експансії зарубіжних банків.

По особливому формуванню статутного капіталу банки поділяються на акціонерні (відкритого і закритого типу) і банки, створені у вигляді суспільства з обмеженою відповідальністю або суспільства з додатковою відповідальністю.

Коли початковому етапі знають реформування кредитної системи комерційних банків створювалися головним чином пайовий основі (у вигляді ТОВ), то, на нинішньому етапі відбувається перетворення пайових банків акціонерні і нових банків формі акціонерних товариств.

Для банків, створених у будь-якій формі господарського суспільства характерним є, що власником його капіталу чи іншого майна виступає самого суспільства, т. е. банк. Паевые комерційних банків організовані за принципами суспільства з обмеженою відповідальністю, тобто. суспільства, де відповідальність кожного учасника обмежена межами його внеску до загальний капітал банку.

Учаснику банку, повністю який зробив свій внесок у статутного фонду, видається свідчення, не що належить до категорії цінних паперів. За ним зберігається право з дозволу інших учасників банку поступитися земельну частку чи частину частки іншим учасникам банку або третіх осіб. При передачі частки третій особі щодо нього переходять повне право й обов'язки, належать учаснику, уступающему її цілком чи частково. Частка кожного учасника суспільства" може бути придбана самим суспільством, але нинішнього випадку він зобов'язане протягом року передати її іншим учасникам чи третіх осіб. Розширення статутного фонду банку може здійснюватися за рахунок внесення учасниками додаткових внесків, і з допомогою вступу до банк нових учасників. Питання вступі нових його учасників і розмірах їх внеску до статутного фонду банку вирішується загальні збори учасників. Банки, створені у вигляді суспільств, із обмеженою відповідальністю, зазвичай немає права випуску акцій і облігацій. Однак у окремих випадках цього права їм надається додатково.

У банків, функціонуючих як АТ, статутний капітал розділений на певна кількість акцій рівної від номінальної вартості, розміщуваних серед юридичних осіб і громадян. Акціонери відповідають за зобов'язаннями банку межах їхніх внеску до загальний статутний капітал. Акціонери немає права вимагати від банку повернення цього вкладу, що підвищує стійкість і надійність банку і це створює для банку міцні підстави управління його ліквідністю. Акціонерні банки бувають закриті і відкриті.

Акції закритих банків можуть переходити особисто від до рук тільки за згодою більшості акціонерів. Акції банків відкритого типу можуть переходити особисто від до рук без згоди інших акціонерів і поширюватися гаразд відкритої підписки.  

Підписка на цінних паперів вважається відкритої, якщо список покупців цінних паперів не стверджується заздалегідь засновниками чи керівними органами банку-емітенту, і цього ці папери може отримати будь-яка особа. Відкрита передплата жадає від банку широкої інформації про діяльність.

Організаційне пристрій комерційних банків відповідає загальне твердження прийнятої схемою управління АТ вищим органом комерційного банку є загальні збори акціонерів (учасників), які мають проходити не менше разу ніяк. Нею присутні представники всіх акціонерів банку виходячи з доручення. До участі керівників предприятий-акционеров доручення непотрібен. загальні збори є правомочним вирішувати внесені з його розгляд питання, тоді як засіданні бере участь щонайменше три чверті акціонерів банку.

Загальне керівництво діяльністю банку здійснює рада директорів (спостережну раду). Йому покладаються також спостереження контроль над роботою правління банку. Склад ради, лад і терміни виборів його членів визначається статутом комерційного банку. Рада Національного банку визначає загальні напрями діяльності банку, розглядає проекти кредитних та інших планів банку, стверджує плани прибутків і витрат і чистого прибутку банку, розглядає питання про відкриття і закриття філій банку й питання, пов'язані з діяльністю банку, його взаємовідносинами з клієнтами, і перспективами розвитку.

Безпосередньо діяльність комерційного банку керує правління. Воно відповідає перед загальними зборами акціонерів і радою директорів. Правління складається з голова правління, їхніх заступників та інших членів. Правління діє підставі Статуту банку й положення, у якому встановлюються строки й порядок проведення його засідань та прийняття рішень.

Засідання правління банку проводяться регулярно. Рішення ухвалюються більшістю голосів. При рівність голосів голос голова правління є вирішальним. Якщо членів правління або його голова незгодні рішенням правління, можуть повідомити свою думку раді чи загальних зборів. Остаточним у разі є рішення Ради директорів. Рішення правління здійснюються наказом голови банку.

ревізійна комісія обирається загальними зборами учасників банку. До складу ревізійної комісії неможливо знайти обрані члени ради і правління комерційного банку. Правління банку надає у розпорядження ревізійної комісії всі необхідні щодо ревізії матеріали. Результати проведення перевірок комісія спрямовує правлінню банку. Основне завдання ревізійної комісії комерційного банку - створити обстановку, що попереджтиме зловживання. ревізійна комісійні висновки за річним звітам і балансам банку. Без укладання ревізійної комісії баланс банку може бути затверджений загальними зборами акціонерів.

Задля гласності у роботі комерційних банків та доступності інформацію про їх фінансове становище їх річні баланси, затверджені загальними зборами акціонерів, і навіть звіт прибутки і збитках мають публікувати у пресі (після підтвердження достовірності які у них відомостей аудиторської організацією).

 

Принципи діяльності комерційних банків

Першим і основним принципом діяльності комерційного банку є робота у межах реально наявних. Комерційний банк може здійснювати безготівкові платежів до користь інших банків, надавати іншим банкам кредити і реально отримувати гроші готівкою не більше залишку коштів у своїх на кореспондентських рахунках.

Праця у межах реально наявних означає, що комерційний банк має забезпечити як кількісне відповідність між своїми ресурсами і кредитними вкладеннями, а й домагатися відповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм ресурсів. Насамперед, це стосується термінів тих і інших. Тож якщо банк залучає кошти головним чином стислі терміни (вклади короткострокові чи до запитання), а вкладає їх в довготермінові позички, його здатність без затримок розплачуватися за своїми зобов'язаннями (тобто. його ліквідність) виявляється під загрозою.

Наявність у активах банку великої кількості позичок з підвищеним ризиком жадає від банку збільшення частки власні кошти у загальному обсягу його ресурсів. Жорстка залежність активів банку від характеру, їх пасивів повинна враховуватися щодо економічних нормативів діяльності банків та при регулюванні їх операцій. Можливість скоєння тих чи інших специфічних банківських операцій (іпотечних, інвестиційних зобов'язань тощо.) детермінована структурою пасивів банку. Тому, розробляючи умови операцій, необхідно першорядне увагу приділити джерелам формування відповідних пасивів.

У межах наявних проблем банків ресурсів вільний від своїх активних операцій (за дотримання встановлених економічних нормативів) тобто. обсяг його активних операцій може бути обмежений адміністративними, вольовими методами. Адміністративні обмеження може мати разовий, надзвичайний характер. Систематичне їх застосування підриває комерційні основи діяльності банку, і тому пріоритет регулювання, зокрема що має рестриктивную спрямованість, може бути віддано економічним заходам.

Принцип роботи у межах реально залучених ресурсів як комерційної діяльності банку змінює її акценти: зростає зацікавленість банку залученні депозитів, розвивається справжня конкуренція за пасиви, вона звільняла рух ресурсів від адміністративних пут єдиної державної банку. Гостра боротьба за пасиви стимулює пошук банками найефективніших сфер докладання своїх ресурсів. Відбувається реальне переміщення банківського капіталу найрентабельніші і динамічні галузі (на жаль, за умов інфляції найбільш дохідної стала сфера звернення – торгівля, біржовий бізнес, і банківський капітал стимулює наростання у яких спекулятивних операцій). Радикально змінюється кредитне планування у трилітрові банки. Комерціалізація значить відмови від кредитного планування, навпаки, його значення (як поточного, і перспективного) безмірно зростає. Але основу планування у своїй вже становлять ресурси банку, а чи не його вкладення.

Працювати не більше реально залучених ресурсів, забезпечуючи у своїй підтримку своєї ліквідності, комерційний банк може, лише володіючи високою ступенем економічної волі у поєднані із повної економічної відповідальністю за результати своєї діяльності.

Другим найважливішим принципом, у якому базується діяльність комерційних банків, є повна економічна самостійність, подразумевающая і економічне відповідальність банку за результати своєї діяльності. Економічна самостійність передбачає свободу розпорядження власними засобами банку і залученими ресурсами, вільний вибір клієнтів - і вкладників, розпорядження доходами, які залишаються після сплати податків. 

Чинне банківське законодавство надав всім комерційних банків економічну волю розпорядження своїми фондами та прибутками. Прибуток банку, залишається у його розпорядженні після сплати податків, розподіляється відповідно до рішення загальних зборів акціонерів. Воно встановлює норми й розміри відрахувань у різні фонди банку, і навіть розміри дивідендів з акцій.

Економічна відповідальність комерційного банку не обмежується його поточними доходами (як і відбувалося у відношенні госпрозрахункових установ спецбанков), а поширюється і вкриваю його капітал. За своїми зобов'язанням комерційний банк відповідає усіма своїми коштами Німеччини та майном, куди відповідно до чинним законодавством то, можливо накладено стягнення. Весь ризик про своє операцій комерційний банк перебирає.

Третій принцип у тому, що відносини комерційного банку відносини

Страница 1 из 2 | Следующая страница

Схожі реферати:

Навігація