Реферати українською » Экономика » Методики оцінки кредитоспроможності позичальника


Реферат Методики оцінки кредитоспроможності позичальника

Страница 1 из 3 | Следующая страница

Запровадження.

Нині банківський кредит в розвинених країн має надзвичайно важливе значення у розвитку реального сектору економіки, оскільки залучення підприємствами кредитів в розвитку виробництва (при раціональне використання привлечённых коштів) приводить до підвищення рентабельності власні кошти. Тому відносини, складаються між банками і підприємствами щодо кредитування суворо регламентовані системою положень законодавства і положень відомчих актів. На заснування практиці західних банків розроблено надійні схеми надання і повернення кредиту.

У нашій країні недержавні кредитні відносини існують трохи більше дев'ятирічного віку — 2 грудня 1990 року було прийнято Федеральні закони “Про Центральному Банку РФ” і “Про банки та надійної банківської діяльності”, проте, позитивний досвід кредитування вітчизняними банками підприємств напрацьовано дуже убогий і у цій сфері зараз, мабуть, не набагато менше, ніж шість років тому. Однією є проблема визначення кредитоспроможності потенційного позичальника.

Кредитоспособность підприємства — це здатність економічних суб'єктів своєчасно у повному обсязі розраховуватися за своїми зобов'язаннями у зв'язку з поверненням кредиту.

Оцінюється дана категорія з допомогою критеріїв, відповідність чи невідповідність яким підвищує чи знижує ймовірність повернення підприємством кредиту. Проблема має дві аспекти: перший — визначення кредитоспроможності позичальника з позицій банку-кредитора. З цього погляду все досить благополучно — починаючи з 1992 року, коли набрав чинності перший Закон “Про неспроможності (банкрутство)”, вийшов ряд різних нормативно-правових актів, визначальних зазначені критерії кредитоспроможності підприємств. Другий момент проблеми залежить від визначенні відповідності вимогам кредитоспроможності саме підприємство і проведення заходів із її підвищенню. Ця сторона проблеми представляється вкрай поважною бізнес-вумен у сучасних умовах.

Актуальність зазначеної теми обумовлюється тим, що у певних етапах виробничого процесу майже всі підприємства відчувають брак коштів на здійснення тих чи інших господарських операцій, тобто виникає у залучення коштів ззовні. За такого стану самий, начебто, логічний вихід — отримання банківського кредиту, проте, попри практиці таке завдання виявляється підприємствам найчастіше непосильним. Причина не лише у непомірно високі ставки банківського відсотка, був період — травень-липень 1998 року, коли ставки опускалися рівня 26-28%. Проте бурхливого сплеску над ринком банківського кредиту змагань не вийшло, оскільки російські підприємства у основному відповідають критеріям кредитоспроможності, них є показник рентабельності виробництва, який має перевищувати ставку відсотка.

Мета цієї курсової праці полягає у розгляді вимог до кредитоспроможності позичальника.

Характеристика підприємства:

Организационно-правовая форма підприємства – суспільство з обмеженою відповідальність .

Вигляд діяльності – помешкання і технічне обслуговування машин.

Джерело формування статутного капіталу – вклади засновників (фізичні особи).

Чисельність працюючих – 14 людина.

Глава 1. Інформаційне забезпечення.

Зовнішні джерела інформації.

Для отримання що така даних банку, зрозуміло знадобиться інформація характеризує фінансове становище фірми. Це зумовлює необхідність вивчення фінансових звітів, можливості появи непередбачених обставин й положення зі страхуванням. Джерелами інформації про кредитоспроможності позичальника можуть бути:

- переговори з заявниками;

- інспекція дома;

- аналіз фінансових звітів.

- зовнішні джерела;

Іноді банки звіряють свою інформацію з інших банків, мали стосунку з подавцем кредитної заявки. Вони можуть також перевірити дані в різних постачальників і покупців даної фірми. Постачальники можуть забезпечити інформацією оплату нею рахунків, наданих знижки, максимальної і мінімальну суму комерційного кредиту, необгрунтованих претензії і удержаниях із боку цікавій для банк фірми. Контакти з покупцями фірми дозволяють одержувати інформацію якість її продукції, надійності обслуговування і кількості рекламацій їхньому товари. Таке звіряння інформації з контрагентами фірми та інші банками дозволяє також виявити репутацію і як можливості фірми, звернулася по кредит, і його керівних працівників.

Ще однією джерелом відомостей є Служба відбувається обмін кредитної інформацією при національної асоціації управління кредитом - організація, постачальна відомостей про кредитах, отриманих фірмою в постачальників всій країні. Члени організації отримують на запитання: як акуратно платить фірма? Однак у інформації утримуватися тільки факти, але відсутня аналіз, пояснення чи які - або рекомендації. Іншими джерелами інформації про фірмах, особливо великих, служать комерційні журнали, газети, довідники, державна звітність тощо. Деякі банки звертаються навіть до конкурентам даної фірми. Таку інформацію варто використовувати вкрай обережно, але вона може бути вельми корисною.

Джерела відомостей, необхідні розрахунку показників кредитоспроможності.

Першим джерелом інформації з метою оцінки кредитоспроможності господарських організацій повинен служити їх баланс з пояснювальній запискою щодо нього. Аналіз балансу дозволяє визначити, якими засобами має підприємство й нам який за величиною кредит ці гроші забезпечують. Проте задля обґрунтованої і публічно всебічного висновку про кредитоспроможності клієнтів банку балансових відомостей недостатньо. Це випливає зі складу показників. Аналіз балансу дає лише рекомендацію загальне судження про кредитоспроможності, тоді, як висновків щодо ступеня кредитоспроможності необхідно розрахувати і якісні показники, оцінюють перспективи розвитку підприємств, їх життєздатність. Тож у ролі джерела відомостей, необхідні розрахунку показників кредитоспроможності, варто використовувати: дані оперативного обліку, техпромфинплан, відомості, що нагромаджуватимуться у трилітрові банки, відомості статистичних органів, дані анкети клієнтів, інформацію постачальників, результати обробки даних обстеження спеціальними програмам, відомості спеціалізованих бюро за оцінкою кредитоспроможності господарських організацій.

Глава 2. Методики оцінки кредитоспроможності позичальника.

Рейтинговая оцінка.

Аналіз кредитоспроможності підприємства-позичальника включає дві основні етапу:

Загальний аналіз кредитоспроможності підприємства.

Рейтинговая оцінка підприємства.

У першому етапі складається агрегований (укрупнений) підприємства і далі з його показниками ведеться розрахунок системи фінансових коефіцієнтів.

Таблиця 1

Агрегированный баланс підприємства-позичальника

Агрегат Статті балансу Номери рядків балансу Сума
31.03.00 30.06.00 30.09.00 31.12.00
Активи
А1 Найбільш ліквідні активи 250+260 11 54 13 165
А2 Быстрореализуемые активи 240 80 39 93 84
А3 Повільно реалізовані активи 210+220+230+270 11 9 34 45
А4 Важко реалізовані активи 190 60 79 79 75
Баланс (А1+А2+А3+А4) 162 181 219 369
Пассивы
П1 Найбільш термінові зобов'язання 620 47 44 58 235
П2 Короткострокові зобов'язання 610+630+670 - - - -
П3 Довгострокові пасиви, в т. год. фонди споживання і 590+640+650+660 - - - -
Резерви майбутніх платежів 650+660 - - - -
П4 Постійні пасиви 490 115 137 161 134
Баланс (П1+П2+П3+П4) 162 181 219 369

Далі розраховуються такі коефіцієнти:

Коефіцієнт поточної ліквідності (До т. л.);

Коефіцієнт термінової ліквідності (До з. л.);

Коефіцієнт абсолютної ліквідності (До а. л.);

Коефіцієнт автономії (До а.).

Коефіцієнт абсолютної ліквідності дорівнює відношенню величини найліквідніших активів від суми найбільш термінових зобов'язань та короткострокових пасивів. Його оптимальне значення 0,2 - 0,5 показує, яка частина зобов'язань то, можливо погашена без додаткової мобілізацію коштів

Таблиця 2

Коефіцієнт абсолютної ліквідності

Показники 31.03.00 30.06.00 30.09.00 31.12.00
1.Денежные кошти , т. р. 11 54 13 165
2.Краткосрочные зобов'язання, т. р. 47 44 58 235
3.Коэффициент абсолютної ліквідності 0,23 1,23 0,22 0,70
4.Изменение, % 100 524,38 95,77 300,00

Проаналізувавши таблицю можна побачити, що у даному коефіцієнта спостерігається досить великий розкид в значення. Та заодно підприємство завжди могло забезпечити 20% своїх зобов'язань, і наприкінці року за зростанні своєї заборгованості до 235 тис. крб. фірма покривала 70% зобов'язань.

Коефіцієнт термінової ліквідності, рівний відношенню ліквідних коштів першого і другого класу до заборгованості, відбиває прогнозовані платіжні можливості підприємства за умови своєчасного проведення розрахунків із дебіторами. Оптимальний значення коефіцієнта вважається рівним 1, проте, може бути завершений і нижче, але з повинен опускатися нижче 0,5.

Таблиця 3

Коефіцієнт термінової ліквідності

Показники 31.03.00 30.06.00 30.09.00 31.12.00
1.Денежные кошти , т. р. 11 54 13 165
2.Краткосрочные фінансові вкладення 0 0 0 0
3.Краткосрочная дебіторська заборгованість, т.р. 80 39 93 84
4.Краткосрочные зобов'язання, т. р. 47 44 58 235
5.Промежуточный коефіцієнт покриття 1,94 2,11 1,83 1,06
6.Изменение, % 100 109,17 94,39 54,73

Коефіцієнт термінової ліквідності, як свідчить таблиця, за весь аналізований період перевищував значення (1). Це свідчить, що з залученні дебіторську заборгованість підприємство повністю покриває своєї заборгованості.

Коефіцієнт поточний ліквідності – цей показник поточних активів до короткотерміновим зобов'язанням. Показує платіжні можливості підприємства, оцінювані за умови як своєчасних розрахунків із дебіторами і сприятливою реалізації готової продукції, а й продажу разі потреби інших елементів матеріальних оборотних засобів. Рівень коефіцієнта залежить галузі виробництва, тривалості виробничого циклу, структури запасів і витрат та інших чинників, але нормальним все-таки вважається однакову 2. Якщо його значення нижче 1, це означатиме нездатність до виконання короткострокових зобов'язань з поточних активів. Занадто високе значення (3) також небажано т.к. це засвідчує лише неефективне використання ресурсів, що виражається залежно оборотності коштів, вкладених у виробничі запаси й його оборотні кошти.

Таблиця 4

Коефіцієнт поточної ліквідності

Показники 31.03.00 30.06.00 30.09.00 31.12.00
1.Оборотные активи (т.р.) 102 102 140 294
2.Краткосрочные зобов'язання, т. р. 47 44 58 235
3.Коэффициент поточної ліквідності 2,17 2,32 2,41 1,25
4.Изменение, % 100 106,82 111,22 57,65

Т. е., платоспроможність підприємства перебуває у стані не опускаючись нижче мінімального значення (хоча наприкінці періоду коефіцієнт різко знизився до 1,25), і досягаючи максимального.

Коефіцієнт автономії розраховується як частка власні кошти загалом балансу. Нормальне мінімальне значення оцінюється лише на рівні 0,5. Це означає, сума зобов'язань підприємства дорівнює сумі власні кошти. Зростання коефіцієнта свідчить про збільшення фінансової незалежності, зниження ризику не фінансові обмеження в майбутніх періодах. Така тенденція підвищує гарантированность підприємством своїх зобов'язань.

Таблиця 5

Коефіцієнт автономії

Показники 31.03.00 30.06.00 30.09.00 31.12.00
1.Собственный капітал (т.р.) 115 137 161 134
2.Валюта балансу (т. р.) 162 181 219 369
3.Коэффициент автономії 0,71 0,76 0,74 0,36
4.Изменение, % 100 106,63 103,56 51,16

Як очевидно з таблиці, протягом року відбувався постійний коливання коефіцієнта в приделах 0,70-0,80, переважно з допомогою поточної заборгованості до бюджету. Наприкінці року спостерігається різке зниження (до 0,36). Це різке зростання заборгованості перед постачальниками.

Залежно від величини цих коефіцієнтів підприємства, зазвичай, розподіляються на 3 класу кредитоспроможності. Для розбивки позичальників за класами використовують такі коефіцієнтів (табл. ).

Таблиця 6

Разбивка позичальників по класності.

Коефіцієнти Перший клас Другий клас Третій клас

До а. л.

0,2 і від 0,15 – 0,20 Менш 0,15

До з. л.

1,0 і від 0,5 – 1,0 Менш 0,5

До т. л.

2,0 і від 1,0 – 2,0 Менш 1,0

До а.

0,7 і від 0,5 – 0,7 Менш 0,5

Рейтинговая оцінка підприємства-позичальника є узагальнюючим висновком аналізу кредитоспроможності. Рейтинг визначається балах. Сума балів розраховується шляхом множення класності кожного коефіцієнта (До а. л. ,До з. л., До т. л., До а.) та її частки (відповідно 30, 20, 30, 20%) разом (100%).

До першого класу ставляться позичальники з сумою балів від 100 до 150, до другого – від 151 до 250 балів, до третьої – від 251 до 300 балів.

Первоклассным по кредитоспроможності позичальникам комерційних банків можуть відкривати кредитну лінію, видавати в разовому порядку бланкові (без забезпечення) позички з впровадження дешевше відсоткової ставки, ніж інших позичальників.

Кредитування другокласних ссудозаемщиков здійснюється банками у звичайному порядку, т. е. за наявності відповідних обеспечительских зобов'язань (гарантій, застави тощо.). Відсоткову ставку залежить від виду забезпечення.

Надання кредитів клієнтам третього класу лише пов'язане для банки з серйозним ризиком. Таким клієнтам здебільшого банки кредитів не видають, і якщо видають, то розмір наданої позички ні перевищувати статутний фонд. Відсоткову ставку за кредит встановлюється високому рівні.

Таблиця 7

Розрахунок суми балів

Показник Фактичне значення Классность коэф. Вага показника Розрахунок суми балів Клас
К1 0,23 1 30 30,00
К2
Страница 1 из 3 | Следующая страница

Схожі реферати:

Навігація